Covered Securities fir d'Steiererklärung

Covered vs. net iwwerdeckter Securities

Fir Steierzwecken verdeelt eng iwwerdeckte Sécherheetssécherung op eng Investitiounsfeindlechkeet, fir déi e Broker ze verlaangen misst de Käschte vum Assetskäschte vum Internal Revenue Service an dem Proprietaire mellen. Dëst deckt vill verschidde Besoën, ​​Notizen, Obligatiounen, Commodities an d'Foussaktioun. Coveréiert Securities sinn:

• All Verglach mat enger Firma, déi am oder no 1. Januar 2011 iwwerholl gouf
• All Equity Funds, déi am oder no 1. Januar 2012 iwwerholl goufen

• Stock an enger Firma, déi duerch en Dividenden-Investitiounsplang kaaft gouf oder op den 1. Januar 2012 erfaasst gouf
• Ukënnegungen, Obligatiounen an Commodities, wéi och Derivate oder Verträg, déi op Commodities baséieren, déi am oder no 1. Januar 2013 erfaasst goufen

Ongedeckte Wäertpabeieren sinn déi, déi virum Datum fonnt goufen.

A kleng Legislativ Geschicht

D'Konzept vun iwwerdeckter Securities gouf am Ufank vum National Securities Market Improvement Act of 1996 agefouert. Et bezitt sech op Klassen vu Wäertpabeieren, déi vu staatleche Reglementer ënner federéierte Gesetz befreien. Duerno goufen zousätzlech Gesetzer geleescht an 2011, déi Ukënnegungspläng fir d'justifiéiert Basis vun dësen Securities op Form 1099-B fir Steieren Zwecker ze berichten.

Broker waren verpflicht zevill ze weisen ob d'Gewënn oder Verloschter, déi um Verkeefer vun iwwerdeckten Securities realiséiert ginn, kuerzfristeg oder laangfristeg waren. Investitiounsbetrieber hu sech net ugeholl, sou d'Verpflichtungen vun der Vergaangenheet ze hunn, an dat hunn d'Steierzueler oft probéiert d'Basisdaten ze identifizéieren, déi néideg sinn fir e korrekte Steiererklärung ze deklaréieren.

Firms waren nëmme verlaangt fir Brutto Erzéier ze mellen, ier d'Gesetzgebung 2011 no wierkt.

Covered Securities an Form 1099-B

Investitiounshäcker ginn zuerst uginn, matzemaachen, ob eng Investitioun eng iwwerdeckte Sécherheet op Form 1099-B ass. Dëst ass e Steiertapument, deen de Veräins vu Bourse, Obligatiounen, Fonds de fonctionnement an aner Investitiounsofkommen berout.

E Check in Box 3 vun Form 1099-B weist datt de Broker de Käschtepunkt op d'IRS bericht, dat heescht datt dëst eng iwwerdeckte Sécherheet ass. De Käschtepunkt vun engem solch engem Asset ass typesch seng ursprénglech Valeur plus Anpassen fir Saachen wéi Kapitalverdeelungen a Stock Splits.

Covered Securities an Form 8949

Investisseurë verkaf sinn och getrennt an onbeschiedegten an onbeschäftegte Securitéen mat Form 8949. Dëst ass eng Steierform déi Detailer iwwer de Verkaf vu Bicher, Obligatiounen an aner Kapitalanlage investéiert. Form 8949 rapporteiert dräi Ënnergruppen:

• Transaktioune vu Wäertpabeieren, déi op Form 1099-B bericht gi sinn, datt dës Basis baséiert, gouf dem IRS gemellt. All iwwerdaagde Securities ginn et hei. Code A gëtt benotzt fir kuerzfristeg Holdings an Code D gëtt fir laangfristeg Holdings benotzt.
• Transaktioune vu Wäertpabeieren, déi op Form 1099-B bericht gi sinn, déi dës Basis net fonnt hunn, war net un de IRS gemellt . Ongedeckte Wäertpabeiere ginn normalerweis hei mat Code B fir kuerzfristeg Holdings a Code E fir laangfristeg Holdings bericht.
• Transaktiounen déi net op Form 1099-B bericht ginn. Dëst sinn och net iwwerzunnen Securities. Code C gëtt fir kuerzfristeg Holdings a Code F benotzt fir laangfristeg Holdings.

D'Steiergesetzgeänner änneren regelméisseg an déi genannte Informatioun reflektéiere net déi lescht Ännerungen. Consultéiert mat engem Tax professionnel fir déi aktuellst Berodung. D'Informatioun an dësem Artikel ass net als Steierberodung uginn an et ass net e Stellvertrieder fir Steierberodung.