Wesentlech Tax Tips fir Kapital Gewënn a Verloscht
Wat ass e Kapitalverloscht?
Kapitalvermäertungen sinn Investitiounen wéi Aktien, Bäiträg a Fongen, Obligatiounen, Immobilien, Edelmetall, Mënzen, Fine Art, an aner Collectibles.
Wann de Kapitalverméige verkaaft ass, wann Är Investitioun méi héich ass oder ofhuelen, gitt Dir op d'Verännerung vum Wäert opgewäert. Investitiounen kënnen och Akommes an der Form vun Interessi , Dividenden , Mieten an Léisunge produzéieren. Recetten duerch Investitioune gi bestuet wéi d'Recetten produzéiert.
Wat ass d'Basis Basis?
Käschten ass den originale Präis eng Persoun bezuelt fir e Kapitalveräin. Käschten baséiert inkludéiert den Akafspräis an all aner ass bezuelte Käschten (wéi Kommissiounen, déi fir Broker'en bezuelt sinn).
A gewësse Fäll muss d'Käschte vum Kapital muss bereetgestallt ginn an hir richteg Wäerter fir steierlechen Zwecker ze reflleien. Justéiert Basis gëtt mat beginn mat der ursprénglecher Devisiounsbasis vum Asset berechtegt an dann Anpassen, déi entweder d'Erhéijung oder d'Verloschterbasis maachen.
Zum Beispill, Steven a Mary hunn en 1986 en Haus zu 100.000 $ kaaft. Während den Joeren hu se den Daach ersat, nei Klimaanlag gebaut an eng aner Verbesserung gemaach.
D'Käschten vun deenen Verbesserungen erhéigen hir Basis am Haus. Fir e puer Joer hunn se d'Haus verlount. D'Abonnementskäschten déi se geholl hunn fir déi Joer hunn hir Basis reduzéiert.
Fir eng detailléiert Manéier iwwert Basis an Upassungen un d'Basis ze gesinn:
- Basis vun Assets (Publikatioun 551),
- Kapitel 4 vun Investitiounlechkeeten an Ausgabe (Publikatioun 550), a
- Basis- a Recordkeeping Deel vun den Instruktioune fir de Schedule D.
Steierbehandlung vum Kapitalverain
Wéi Kapitalverainsteskäschten taxéiert hänken hänkt vun wéi eng Art vun Kapital ass investéiert an Dir hutt investéiert an wéi laang Dir de Verméige gemaach hutt.
Typen vum Kapitalverglach
Et gi speziell Steiererklärer déi fir de Verkeef vun Sammlerstücke bezuelen, de bestallte Immobilie a kleng Betriber.
Langfristeg Investitiounen an Sammlerstücke ginn op enger Fläch 28% versteet. Kuerzdeeg Investitiounen an Sammlerstücke ginn als kuerzege Kapitalerhéijungen zu Ärer normaler Erzéiungssteierraten iwwerpréift. Collectibles gehéieren déi folgend Saache:
- Timberen,
- Mënzen,
- Edelmetall,
- kostbare Pärelen,
- seelen Tepchelen,
- Antikitéiten,
- alkoholescht Gedrénks, an
- Konscht.
Euthanarm Metallmonnen a Gewierveräin sinn awer als regelméisseg Investitiounsverwässer ugesinn a ginn net als Ersatzbarer fir Steieren Zweifel ënnert der Internal Revenue Code Section 408 (m) (3). Kuckt och, Publikatioun 17, Är Federal Income Tax , Kapitel 16.
Real Immobilien, déi ofgeschalt ginn ass ënner anerem eng speziell Abonnementskonzept . En spezielle 25% Steiertarif gëlt fir den Betrag vu Gewënn, déi mat Abonnementer abegraff sinn, déi behaapt waren oder kéint een Immobilie behaapten. De Rescht vum Verkaaf wäert mat normale Steiersprisen oder laangfristeg Gewënnsteier bezuelt ginn, hänkt dovun of wéi laang d'Propriétéit gedauert gouf.
Fir méi Detailer iwwert d'Abschiebung opkucken, kuckt d'Publikatioun 544, Verkafs an aner Dispositiounen vun Aktivitéiten, Kapitels 3, Rubrik of Depreciation Recapture.
Kapital Gewënn a Verloscht op klenge Geschäftsschoule kënne qualifizéiert ginn fir d'Preferenzsteierbehandlung. Besonnesch dës Steiertrauung gëllt fir kleng Entreprisen, déi als C-Corporatiounen organiséiert ginn. D'Gewënnunge kënnen deelweis oder ganz aus Steierhannerzéiung ënnert dem Internal Revenue Code Abschnitt 1202 ausgeschloss ginn, wann d'Gesellschaft Gesamtewäertungen vun $ 50 Milliounen oder manner huet, wann de Bours erausgeet. Verloscht op e klengen C-Corporatiounstat kann als normal Verléiere bis zu 50.000 Dollar pro Joer ënner der Rubrik 1244 behandelt ginn, wann d'Gesellschaft total bezuelte Kapital vun 1 Millioun $ oder manner war. Klenggeschäft Investisseuren kënnen datt d'Betriber hire Bestietnis ënnerleien ënner dem Abschnitt 1202, Abschnitt 1244, oder beides, zu der Zäit, déi se eng Investitioun an d'Entreprise maachen.
Fir méi Detailer iwwert dës zwee Virschrëfte fir e klenge Geschäftsbestand, kuckt d' Publikatioun 550, Investitiounlechkeeten an Ausgaben , Kapitel 4, virun allem de Sektioun vum Gewënn iwwer Qualifizéiert Small Business Stock.
Fixed Assets, déi an Ärem Geschäft benotzt ginn, besteet als gewéinleche Gewënn. Geschäftsméiglechkeeten gehéieren all Miwwelen, Equipement a Maschinerie benotzt an engem Business Venture. Beispiller schécken Computeren, Schéinheetsplazen, Stänn a Fotokopierer. Gewéinlech Gewënn ginn mat IRS Form 4797 gemellt . Frot bei der Publikatioun 544, beim Verkaf an aner Dispositions vun Aktivitéiten fir weider Detailer iwwer d'Veräinsgeschäft.
Capital Gains Holding Perioden: Long Term & Short Term
D'Halt Periode méngt wéi laang eng Persoun en Afloss huet.
D'Halt Periode fänkt den Dag no enger Persoun kaaft eng Investitioun bis zu deem Datum deen de Verkeefer verkaaft. De IRS mengt: " Fir ze bestëmmen wéi laang Dir d'Investitioune gehollef hutt, fänkt un de Datum unzefänken op deen Dir d'Besëtz fonnt hutt. Den Dag deen Dir aus dem Besëtz entsuergt ass en Deel vun Ärer Halt Periode. " (Publikatioun 550; Revenue Ruling 70-598.)
Fir Steierzwecker wäerte mir de Grupp Kapital an de Kuerzephasen a laangfristeg Haltungperioden erreechen.
De Kuerzephasen Halt ze maachen ass ee Joer oder manner . De kuerzegegeene Kapitalverain gëtt mat normale Erträichersteier beliicht, wat rechent tëschent 10% an 39,6% fir d'Joer 2016 .
Déi laangfristeg Haltung ass méi wéi ee Joer . De laangjäreg Kapitalverain gëtt op laangfristeg Kapitalerhéijungen bestoe finanzéiert, déi normalerweis manner wéi allgemenge Steiersouder sinn. De laangjäreg Kapital Gewënn vun de Steieren ass entweder Null Prozent, 15% oder 20%, jee no Ärem Marginalsteier.
- 0% gëlt fir laangfristeg Gewënn a Dividendertag wann eng Persoun an de 10% a 15% Steierklammerer kënnt,
- 15% gëlt fir laangfristeg Gewënn a Dividendertag wann eng Persoun an de 25%, 28%, 33% oder 35% Steierklammerer an
- 20% gëlt fir laangfristeg Gewënn an Dividendertag wann eng Persoun an der 39,6% Taxhalter kënnt.
Capital Gains Tax Rates
| Wann Är Steiererweechung ass: | Dann kuerzfristeg Gewënn ginn opgewäert: | A laangjäreg Gewënn ginn opgewäert: |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% |
| 28% | 28% | 15% |
| 33% | 33% | 15% |
| 35% | 35% | 15% |
| 39,6% | 39,6% | 20% |
| Ausnahm fir déi folgend Typen vun Assauerten: | ||
| Collectibles | Normale Steiersaz | 28% |
| Depreciation Zréckhuelen | Normale Steiersaz | 25% |
| Qualifizéierter klenge Betribsbestand | Normale Steiersaz | 28% nom Ausgrenzung |
Och High-Income Taxpayers kënnen e 3.8% net erfollegräicht Akommes Medicare Beitragssteier an hire Kapitalverains an aner Nettoinvestitiounsrevenuën hunn. Dofir ass den héchsten Steierbedarf, dee kéint fir den Kapitalvernierksamkeefall behaapten, ass 39,6 + 3,8 = 43,4% op Kreditrisiko Gewinne mat normale Tariffer oder 23,8% (20% + 3,8%) op laangfristeg Gewënn.
Steierplang fir Investisseuren konzentréiert sech op de Verkeef vu profitabelen Investitioune bis Dir en qualifizéiert fir den diskontierten laangfristeg Kapitalgewënn vun der Steuerssäit ze qualifizéieren.
Einnahmen vun Investitiounsaufgaben
Investisseuren mussen all hir Investitioune verfollegen. Dës Informatioun ass wichteg fir d'Berechnung vum Betrag vum Kapitalverfaire deen Dir hutt. Dir musst wëssen, wat Dir kaaft hutt, wéi vill Dir investéiert hutt, Är Brokeragegebidder an Kommissiounen, an wann Dir d'Investitioun kaaft hutt. Dir musst och wëssen dat Datum vun der Verkeeferung fir Är Investitioun, de Bruttoausfall aus dem Verkaaf, an all Gebaier oder Kommissiounen déi Dir bezuelt hutt.
Dir wëllt eng Tabellenkëscht oder perséinlech Finanzsoftware benotze fir dës Informatioun ze verfolgen. Perséinleche Finanzsprogrammer kënnen méi robust Investitiounsanlag Features als eng Tabellen ubidden. Äre Broker kann och Tools fir d'Verfuelung vun der Basis Basis, Gewënn, Verloschter. Et ginn och spezialiséiert Investitiounsrekord Software, wéi GainsKeeper.
Dir sollt och e Berichte a Gewerkschaftsbestëmmungen als Backupdokumentatioun behalen. Joresrapporten vun Ärem Broker ginn besonnesch hëllefräich, an dëst sollten zesummen mat Ären aneren taxenbezuelten Dokumenter gehal ginn. D'Confirmatiounen vum Handel a Gewënn / Verléieren-Berichter komme praktesch bei der Preparatioun vun Ärer Steiererklärung.
Federal Tax Forms betreffend Kapitalerhéijungen
D'Kapitalgewënn ginn mat Schedule D a Form 8949 gemellt. Steierzueler mussen néideg sinn d'Qualifizéiert Dividenden a Capital Gain Tax Worksheet, déi op der Säit 44 vun der Instruktioune fir Form 1040 fonnt gi sinn , wann Dir de passende Betrag vun der fiscal Einkommsteuer berechent.
All Detailer zu den eenzelne Fachgeschäfter ginn op Form 8949 gemellt, a Summe aus Form 8949 ginn dann op Schedule D summéiert an dann op Form 1040 verëffentlecht. Form 8949 ass organiséiert wéi e Tabs, mat all déi essentiel Informatiounen iwwer all Investitioun, déi Dir verkaaft hutt während dem Joer. Kapital Gewënn oder Verloscht gëtt fir all Transaktioun gemellt. Da sinn Är total Gewënn oder Verloschter ofgeleent. Dir kënnt entweder e Gewënn oder e Nettopeschlaaf vun all Äre Geschäfter hunn. Et gi speziell Regele fir Kapitalverloschter, wéi jährlech Beschränkungen fir Kapitalverloschter a Waasserreserven .