Wéi bestëmmt Dir feststellen, wann Dir eng Datei vu Geschenkskredite fënns, IRS Form 709
An anere Wierder, et ass keen "fairen" Austausch. De Empfänger kënnt aus der Transaktioun erauszekréien, während de Gitt net ganz wéineg kritt wann alles am Aen.
An jo, de internen Revenue Service steuert dësen Austausch.
Wann Dir eng oder méi Transfere vu Bargeld oder Eegestell un engem Verkeefer während de Steiersystem maacht, musst Dir d' IRS Form 709, d'Geschenk- a Generatioun-Skipping-Transfersteier zréckfuederen, a bezuelen d'Geschenksteier. Mee et ginn e puer Ausnahmen.
Firwat ongeféier esou e Steieren?
Grouss Estates ginn op hire Wäert bezuelt, wann ee stierft a säi Geld an d'Eegel fir seng Beneficiairen verléisst. Et hätt näischt fir d'Bundesregierung left bei hirem Doud ze steieren, wann d'Entgéintdeem seng Lauschtert während senger Liewensdauer ofstierzen. De Geschenk Steierverhënner hänkt dovun of.
Den Empfänger vun engem Geschenk ass net responsabel fir d'Steierbedruch. De Spender ass responsabel fir d'Kredittsteier ze bezuelen.
De Joresaususchloss
Dir musst d'Form 709 benotzen, wann de Gesamtwert vun all de Geschenk, déi Dir fir eng Persoun am selwechte Kalenner Joer méi wéi 15 Millioune kascht. D'Gidder, déi net méi wéi 15.000 Dollar am Joer sinn, qualifizéieren fir déi jährlech Ausgrenzung vun engem Geschenk Steieren.
Wann Dir Äre Jong $ 10.000 fir en Auto kaaft huet an eng aner 10.000 Dollar fir seng Kreditkaart Scholden ze bezuelen, hutt Dir e taxéierte Kado fir him gemaach fir den $ 5.000- $ 20.000 manner wéi d'$ 15.000 Ausgrenzung. Dir musst d'IRS Form 709 bestëmmen fir dat 5.000 Geschenk ze berichten.
D' jährlech Ausgrenzung gouf 1997 fir Inflatioun indexéiert, awer et kann nëmmen $ 1,000 Inkrementen erhéicht ginn.
Dëst bedeit datt et all Joer ewechgeet, awer net méi wéi $ 1.000. D'Ausgrenzung fir 2009, 2010, 2011, an 2012 war $ 13.000. Et erhéicht bis 2013 14.000 Dollar an huet bis 2017 fest gehal. Et huet zu 2018 $ 15.000 erhéicht.
Spouses Can "Spills" Geschenker
Wann Dir oder Äre Mann eent oder méi Geschen bis zur selwechter Persoun am selwechte Kalennerjährege kënnt, da kënnt Dir d'accord sinn, d'Geschenker zwëschen deenen zwee ze trennen, déi jährlech Ausgrenzung ze strecken.
Är Ehepartner kéint Äre Jong sinn $ 10.000 fir e Auto kaaft an eng aner 10.000 Dollar fir seng Kreditkaart Schold ze bezuelen. Hien huet elo zwou Méiglechkeeten. Hien kann de Formulaire 709 fichieren a mellt, datt hien $ 5.000 bei de besteierbare Geschenken op säi Jong gemaach huet oder hien Form Formula9 bestëmmen an mellt, datt déi zwee vun iech gewielt hunn, d'Geschenken tëschent Iech ze verdeelen.
An dësem Fall, jiddereen vun iech gëllt fir e Geschenk vun 10.000 Dollar, deen all ënnert dem $ 15.000 jährlecht Ausgrenzung kënnt. Keen Steier wär onbedengt och wann de ganzen $ 20.000 aus engem Kont am sénge Numm vum Mann.
Gutt-Spaltung ass e Konzept deen oft "legal Fiktioun" genannt gëtt. Och wann Är Fra ass deejéineg, dee wierklech d'Gutt gemaach huet, kann de internen Revenue Code Iech effektiv soen: "Nee, d'Gutt hu wierklech vun eis komm." D'Enn vum Resultat ass datt kee steierbaren Kaddoe gemaach gi sinn.
Gutt-Spaltungen sinn e Gesiicht vum Interne Revenue Code, awer et ass eng perfekt legal a legitimesch Geschenk Steierbedingung.
Eng aner Optioun-d'Lifetime-Auszichung
De interne Revenue Code liwwert och e Liewensdauer vu Fräiheetsteier. Benotzt de $ 20.000 Cadeau fir Ären Jong als e Beispill an d'Erënnerung datt Dir an Äre Mann d'Geschenk net opgedeelt gitt entweder d'Geschenksteier bezuelt op der $ 5.000 Balance oder Dir kënnt dëst Gläichgewiicht effektiv op Äre Liewensdauer ausmaachen.
D'Liewensfreistegung vun der Liewensdauer ass zimlech wichteg wéi am Joer 2018. Dir kënnt ongeféier 11,18 Milliounen Dollar am Laaf vun Ärem Liewen erreechen ouni d'Kaddelsteier ze bezuelen. Leider ass d'Kaddossteier an d'Besteuerung deelt dës Befreiung. D'IRS ass net déi generéis.
Wann Dir Äre Jong $ 500.000 a Cadeauen iwwer de Verlaaf vun Ärem Liewen iwwer a järeg jährlech Exklusiounen huet, reduzéiert Dir Äer Steiererklärung - dat wat d'Vermeit hätt mat Ärem Immobilie bezuelt e Besteierungssteier op Ärem Wäert op d'Zäit vum Ärem Doud.
Subtracting $ 500.000, Dir hätt just $ 618.100 verloossen fir Äert Gut vu Steiererklärung ze schützen wann Dir stierft. Dës Liewensdauer gëtt och indirekt fir Inflatioun indiskutéiert an all Joer changéiert.
An enger Manéier, dës gemeinsam Oflehnung ass Sënn. Denkt drun, d'ganz Iddi hannert der Cadeaue bezuelt ass, fir räich Leit ze verhënneren, datt hir Propriétéit hire Besteierung viru sengem Doud ofgeschloss huet fir säi Besëtzer no hire Doudesfäll ze vermeiden.
Geschenke fir Spousen Wien sinn net US Bierger
Am Géigesaz zu den onbegrenzten eegestännegen Ofdreiwung fir Gidder, déi mat Brudder gemaach ginn, déi US Bierger sinn, Geschenken zu Ehepartner déi net Bierger sinn limitéiert. Geschen aus engem Ehepaar deen e US Citizen an deen deen net e US-Bierger ass ass besteierbar, wann si méi wéi 1528 Dollar kascht hunn.
Déi spezifesch Limiten fir Geschenker fir net-Bierger-Brouwen ab 2009 bis 2018 sinn:
- 2009 $ 133.000
- 2010 $ 134.000
- 2011 $ 136.000
- 2012 $ 139.000
- 2013 $ 143.000
- 2014 $ 145.000
- 2015 $ 147.000
- 2016 $ 148.000
- 2017 $ 149.000
- 2018 $ 152.000
Wéi ass d'IRS Form 709 wéinst?
D'IRS Form 709 fällt op oder virum 15. Abrëll vum Joer no dem Joer wou Dir Steiere bezuele gitt. Wann Dir feststellt datt Dir de Formulaire 4868 IRS Formulaire fënns , fir eng automatesch Sechs-Verlängerung vun der Zäit ze kréien fir Är Steiererklärung zréckzeféieren, fëllt dës Form och d'Zäit fir d'IRS Form 709 ze fileieren.
Och wann Dir d'Zäit net ze verlängeren fir Är perséinlech Remboursement ze fileën, da kanns de IRS Form 8892 nach ëmmer Dateiformat kréien fir eng automatesch Sechs-Mount-Ausgab zu IRS Form 709 ze kréien.
De Fichier Form 8892 erlaabt net d'Zäit ze bezuelen all Kaddossteier déi Dir schëlleg verdankt, andeems Dir net de Kado bis zu Ärem Liewensdauer hätt. A wann Dir sidd, musst Dir dat op Form 709 bezeechnen. Suergt keng Suergen, d'IRS wäert all déi lieweg Geschenker fir Iech verlaangen.
Wann Dir net sécher sidd, ob Geschen déi Dir am Laaf vum Joer gemaach hutt, sollt op d'IRS op Form 709 gemellt ginn, kuckt Iech mat engem Immobilierentrainer oder engem Comptoir virun der Abrëll 15 Abrëll of.