D'Steiererklärung kann all Joer an ënnerschiddlech Akommesquellen féieren
Net all Steierzueler gi bestallte gläichzäiteg. De US-Steierkodex ass opgestallt esou datt e Jong deen $ 30.000 pro Joer verdéngt, de selwechte Prozentsaz vu sengem Akommes net als e Mënsch, deen 150.000 Dollar verdéngt. D'Akommes ass opgedeelt a "Steierklammern" an e Prozentsatzstéiss gëllt fir all Glidder.
Zënter dem 2016 Steiersteier beginn dëst Prozent vun 10 Prozent an d'Luucht geet erop bis zu 15 Prozent, 25 Prozent, 28 Prozent, 33 Prozent, 35 Prozent a schliisslech zu engem Top-Tarif vun 39,6 Prozent.
Wou Äert vun dësen Steierklammern ufänkt a schlussend hängt vun Ärem Status ofplënneren . Kongress agëtt d'Steiersätze periodesch ugepasst - oder méi spezifesch d'Akommes, déi mat hinnen entspriechen.
Steierniveau kann och ofhängeg vun der Zort vun Ärem Akommes variéieren. Eegent Steiersteierplang gëlt fir Akommes aus laangfristeg Kapitalgewënn a qualifizéiert Dividenden.
D'2016 Tax Brackets
Dës Klackeren bezuelen Äert Erliefnis, deen Dir am Joer 2016 verdéngt hutt, fir deen Dir en 2017 erofzesteelen hätt. D'Grafik hei ënnendrënner de gewéinleche Steiersatz an der éischter Kolonn an d'Tariffer fir laangfristeg Gewënn a qualifizéiert Dividenden an der zweeter Kolonn. De Rescht vun de Säulen weisen den Ufank an d'Erhéijungsperimeter vun all Steiertrainer aus der Statusofginn. Dës Dollar befaasst sech op Är Besteierung vun Ärem Steierrecht - wat ass erofgeluede ginn nodeems Dir d'Standardabzug huet oder d'Detailer ofgeleet hutt a Dir hutt aner Verzweigungen déi Dir ofhëlt, wéi zB vun der Ofhängegkeet.
2016 Steierrente ginn | |||||||||
| Steierzueler | Single | Head of Household | Verstinene Filing Getrennt | Verfaangte Filedement Zesummegesatene & Qualifizéiert Witfra oder Witwe | |||||
| Gewéinleche Gewiicht | Langfristeg Kapitalveräiner & Qualifizéiert Dividenden | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen |
| 10% | 0% | $ 0 | 9.275 Dollar | $ 0 | 13.250 Dollar | $ 0 | 9.275 Dollar | $ 0 | 18.500 Dollar |
| 15% | 0% | 9.275 | 37.650 | 13.250 | 50.400 | 9.275 | 37.650 | 18.550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37.650 | 91.150 | 50.400 | 130.150 | 37.650 | 75.950 | 75.300 | 151.900 |
| 28% | 15% | 91.150 | 190.150 | 130.150 | 210.800 | 75.950 | 115.725 | 151.900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190.150 | 413.350 | 210.800 | 413.350 | 115.725 | 206.675 | 231.450 | 413.350 |
| 35% | 15% | 413.350 | 415.050 | 413.350 | 441.000 | 206.675 | 233.475 | 413.350 | 466.950 |
| 39,6% | 20% | 415.050 | - Déi | 441.000 | - Déi | 233.475 | - Déi | 466.950 | - Déi |
Wann Dir eng eenzeg individuell sidd an Dir $ 90.000 pro Joer verdéngt, giff Dir an d'25 Prozent Steierklammer gefall. Dat ass den einfachen Deel - et gëtt e bëssen méi komplizéiert aus.
Dir hutt eigentlech just 10 Prozent fir den Deel vun Ärem Akommes, deen tëschent $ 0 an 9.275 Dollar fällt, an Dir géift 15 Prozent op den Deel tëschent $ 9.276 an 37.650 Dollar bezuelen. Dat 25 Prozent Steiersatz gëllt nëmmen fir de Saldo vun Ärem Akommes. All Prozentsatz entsprécht dem Deel vun Ärem Gewënn.
| 2016 Gewéinlech Taxe fir Single Filingstatus [Tax Rate Schedule X, intern Revenue Code Deel 1 (c)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 9.275 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.275 | 37.650 | 9.275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 91.150 | 37.650 | × 25% | 5.163,75 | ||||
| 91.150 | 190.150 | 91.150 | × 28% | 18558,75 | ||||
| 190.150 | 413.350 | 190.150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413.350 | 415.050 | 413.350 | × 35% | 119,934,75 | ||||
| 415.050 | - Déi | 415.050 | × 39,6% | 120.529.75 | ||||
De President Donald Trump huet proposéiert datt dës Steiertrainer sech op knapps dräi: 10 Prozent, 25 Prozent an 35 Prozent uginn, awer dat ass bis haut nach net bis 2017 passéiert.
D'Berechnung vun Ärem effektiven Steiersatz
Wann Dir Critèrnummeren wëllt a maacht mat der Mathematik, funktionnéiert et esou: Nimm Är Steiererklärung a subtrahéieren de Betrag, wou de relevante Stempel beginn, wat Spalten A an B.
Dëst bleift just de Besteier vun der Steierbelaaschtung an der Kolonn C. Duerno gëtt dëse Betrag duerch de Steiersatz fir dës Klammern Colonnen D an E. multiplizéiert.
Dëst ass de Betrag vun der Steiererklärung, déi wéinst dem Akommes an der Steiererliichterung fällt. Dann add to this amount déi kumulative Fiskalsteier op Akommes dat fällt an de niddere Steiersatz, representéiert an der Kolonn F. Dëst wäert Iech soen datt de Gesamtbetrag vun der fester Erléisungssteuer zu Kolonn G.
Hei ass e Beispill. Ugeholl datt d'Edith, eng Eenheet, bestallte Gewënn vun $ 100.000. Dëst fällt an der 28 Prozent Taxhalter, déi reemt vun 91.150 op $ 190.150 vum Steierbestecher fir hire Status. Assuming datt all Edith säi Recette ënner normale Steiersaz wier, da géifen se hir Steiererklärung wéi dës:
| Beispill | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| 91.150 | 190.150 | $ 100.000 | 91.150 | 8.850 | × 28% | 2.478 | 18558,75 | 21.036.75 |
Edith ass responsabel fir d'Bezuelung vun 21.036,75 vun der fiscal Einkommsteuer op Steiereinnah vun 100.000 $ ze bezuelen. Hir Erléisse méi wéi $ 91.150 besteet um 28 Prozent. De Rescht vun hirem Akommes läit op de geréngsten 10 Prozent, 15 Prozent a 25 Prozent Tariffer. Den Edith ass "efficace" oder duerchschnëttleche Steiersaz ass hir Steiererhéijung duerch gedeelt ginn: 21.036,75 gedeelt vu $ 100.000, oder 21,03675 Prozent. De effektive Steuersatz ass e Mix vun all de Steiersaz, déi op Äert Akommes bezuele fir datt et normalerweis manner wéi Är Steierenquote ass.
Wann d'Edith als Hoer vum Haushalt qualifizéiert oder wann se bestuet sinn, dann de folgende Charts applizéiert:
| 2016 Gewéinlech Taxe fir Stëmme vum Haushaltsignaler [Tax Rate Schedule Z, Revenue vum Internal Revenue Code 1 (b)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 13.250 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.250 | 50.400 | 13.250 | × 15% | 1.325 | ||||
| 50.400 | 130.150 | 50.400 | × 25% | 6,897,50 | ||||
| 130.150 | 210.800 | 130.150 | × 28% | 26.835,00 | ||||
| 210.800 | 413.350 | 210.800 | × 33% | 49.417,00 | ||||
| 413.350 | 441.000 | 413.350 | × 35% | 116,258,50 | ||||
| 441.000 | - Déi | 441.000 | × 39,6% | 125,936,00 | ||||
| 2016 Gewéinlech Taxe fir Married Filing Getrennt Filedecht [Steuersraten uginn Y-2, Interne Revenue Code Deel 1 (d)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 9.275 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.275 | 37.650 | 9.275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37.650 | 75.950 | 37.650 | × 25% | 5.163,75 | ||||
| 75.950 | 115.725 | 75.950 | × 28% | 14 758,75 | ||||
| 115.725 | 206.675 | 115.725 | × 33% | 25.895,75 | ||||
| 206.675 | 233.475 | 206.675 | × 35% | 55.909.25 | ||||
| 233.475 | - Déi | 233.475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Gewéinlech Taxe fir Married Filing Gemeinsam a Qualifizéierungsiwwel oder Widower Filingstatus [TAEGEWÉIEREN Y-1, Interneelektiounskodex Rubrik 1 (a)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 18.500 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.550 | 75.300 | 18.550 | × 15% | 1.855,00 | ||||
| 75.300 | 151.900 | 75.300 | × 25% | 10.367,50 | ||||
| 151.900 | 231.450 | 151.900 | × 28% | 29.517,50 | ||||
| 231.450 | 413.350 | 231.450 | × 33% | 51,791,50 | ||||
| 413.350 | 466.950 | 413.350 | × 35% | 111.818,50 | ||||
| 466.950 | - Déi | 466.950 | × 39,6% | 130.578,50 | ||||
Sozial Sécherheet a Medicare Tax Rates
Leider si mir net nëmmen Akommessteier op eisen Akommes a Akommes ze bezuelen. Dës Taxen fanne och:
- D'Sozialversécherungssteier gëtt op eng Steigerung vun 12,4 Prozent op d'Léin an op d'Selbstvertrauen zréckgezunn bis déi jährlech Sozialversécherungsloun op $ 118.500. Dës Léin Basisbasis erhéicht bis 2017 $ 127.200. Erzéiungsoinn Dir verdéngt upassen ass souwuel de Sozialversécherungssteier.
- Medicare ass mat enger Rate vun 2,9 Prozent op Léin a Selbstberuff ze kréien
Dës Steiere appliquéieren zimlech all d'Veräinser, awer de selbstänneg muss dësen vollen Prozentsatz vun de Steieren bezuelen. Zesummen, dat gëtt als Selbstbeschäftegungssteier bezeechent. Steierzueler, déi vun aneren beschäftegen, bezéie just nëmmen déi hallef Prozent. Hir Patronen mussen déi aner Halschent bezuelen.
D' Zousatzkonscht vum Steierbedruch
Dës Tax gëllt fir e Gehalt vun 0,9 Prozent op d'Gehalt an d'Selbstvertrauen iwwer déi folgend Schwellen:
- Verheieferte Versammlung zesummen: $ 250.000
- Eenzelne oder Head of Household oder Qualifying Witwe (er): $ 200.000
- Verheieferte Filing Getrennt: $ 125.000
Déi Alternativ Minimaler Steier oder AMT
Wann Dir sidd Verheescht Ofdreiwung getrennt:
- 26 Prozent op deierbar Akommes wéi d'AMT-Regelen ënnert 93.150 $ ëmgewandelt
- 28 Prozent op AMT besteierbaren Akommes iwwer $ 93.150
Fir Single, Head of Household, Married Filing Jointly a Qualifying Widow (er):
- 26 Prozent op AMT besteierbare Akommes ënnert 186.300 Dollar
- 28 Prozent op AMT Steierserfolg iwwer 186.300 Dollar
D' Net Invest-Income Tax
Eng Tax vun 3,8 Prozent gëlt fir den Ënnerhalt vun Nettogewënn vun Investitiounen oder modifizéiert justifizéiert Bruttoakommes iwwert déi folgend Schwellen:
- Verfaangte Filedement Zesummeliewen oder Qualifizéiert Witfra (er): $ 250.000
- Single oder Head of Household: $ 200.000
- Verheieferte Filing Getrennt: $ 125.000
Capital Gains Taxes
Kapitalerhéijung Steiererwaltungsrohre komme geschitt, wann Dir e Virdeel fir méi wéi Är Steierbasis kaaft hutt - wat Dir bezuelt hutt, plus all Käschte vum Verkaf oder Verbesserungen déi Dir gemaach hutt. An anere Wierder, Äre Gewënn ass mat spezielle Sondremente bestuet. D'Kapitalerhéijung Steierzueler hänkt vun Ärem Wonsch op kurzfristeg oder laangfristeg. Kuerzfristeg Gewënn gëllt wann Dir d'Verméige fir e Joer oder manner am Besëtzer gehandelt huet a se si bei de Gewiicht vun de Gewerkschaften an Ärem Steierzueler ugepasst. Langfristeg Präsenz gëllt fir Eegentum deen Dir hutt fir méi wéi ee Joer. Dës Gewënn a qualifizéiert Dividenden ginn opgefouert:
- 0 Prozent, wann d'Versteigerungssteier fällt an de 10% oder 15% Marginalsteier Klammern
- 15 Prozent, wann Steiere bezuele kënnt an de 25, 28, 33 oder 35 Prozent Marginalsteier Klammern
- 20 Prozent, wann Steiere bezuele kënnt an de 39,6 Prozent Marginalsteier Klammer
- 25 Prozent op d'Ofschafung erwierbt
- 28 Prozent op Collectibles
- 28 Prozent op qualifizéierter klenge Geschäftsausbildung no Ausgrenzung
Wann Dir langfristeg Kapital Gewënn oder qualifizéiert Dividenden hutt, benotzen d'Arbeitsblat 2-7 an Zesummenaarbecht mat de Steuersraten (Worksheet 1-6), déi zwee an der IRS Publikatioun 505 fannen.
Wéi benotzen Är Marginaler Tax Präis
Dir kënnt dës Steiertraupläng an Äre Marginalsteierkurs benotze fir Är Finanzen op eng Rei vu Weeër ze plangen. Si soen Iech wéi vill Steiere bezuelt Dir op all extra Akommes Dir verdéngt, wéi Dir sidd decidéiert eng zweet Aarbecht ze huelen déi Äre Gesamtakommes op eng méi héije Steiertrainer erhöscht. Si soen Iech och wéi vill Steiere spueren, wann Dir Är Detectioun erhéigen kann. Zum Beispill, wann Dir an eng 28 Prozent Taxhalter kënnt, spuert Dir 28 Cent fir d'Steiererklärung fir all Dollar, deen Dir op e steuerabzugslosen Ausgaben verbréngt, wéi zB Hypothéik oder Bénévolen.
Steiergesetzer an Tariffer kënne regelméisseg geännert ginn. Frot ëmmer mat engem Tax professionnel fir déi meeschten aktuell Statistiken, Prozentsagen an Regelen. Dësen Artikel ass net Steierberodung a gëtt net als Steierberodung gedéngt.