Dës Band gëtt als Steiertrainer bezeechent. Wou all Steiertrainer ufänkt an endet variéiert jee no dem Status vun engem Status vun der Persoun.
Steierniveau kann och ofhängeg vun der Zort vun Ärem Akommes variéieren. Normale Steierzuel gëlt fir déi meeschten Zort vun Akommes. Eegent Steiersteierplang gëlt fir Akommes aus laangfristeg Kapitalgewënn a qualifizéiert Dividenden.
Loosst eis als éischt een Iwwerbléck iwwer all de Steiersätze fir d'Joer 2015 erënneren. D'Grafik hei ënnendrënner de gewéinleche Steiersaz (Éischt Späicher) an d'Tariffer fir laangfristeg Gewënn a qualifizéiert Dividenden (zweet Kolonn). De Rescht vun de Säulen weisen den Ufank a Enn vun all de Steiertrainer, déi gréisst vum Status ofgemaacht sinn. Et ass wichteg ze bemierken datt den Dollar bezuelt steierbaren Erléis - dat totalen weltwäite Einkomm ass no verschidden Divuziounen subtrahéiert ginn.
| 2015 Tax Previsiounen | |||||||||
| Steierzueler | Single | Head of Household | Verstinene Filing Getrennt | Verfaasste Filedin Joër / Qualifizéiert Witfra oder Witwe | |||||
| Gewéinleche Gewiicht | Langfristeg Kapitalveräiner a qualifizéiert Dividenden | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen | Gelaacht Erhuelung | ze maachen |
| 10% | 0% | $ 0 | 9.225 Dollar | $ 0 | $ 13.150 | $ 0 | 9.225 Dollar | $ 0 | 18.450 Dollar |
| 15% | 0% | 9.225 | 37.450 | 13.150 | 50.200 | 9.225 | 37.450 | 18.450 | 74.900 |
| 25% | 15% | 37.450 | 90.750 | 50.200 | 129.600 | 37.450 | 75.600 | 74.900 | 151.200 |
| 28% | 15% | 90.750 | 189.300 | 129.600 | 209.850 | 75.600 | 115.225 | 151.200 | 230.450 |
| 33% | 15% | 189.300 | 411.500 | 209.850 | 411.500 | 115.225 | 205.750 | 230.450 | 411.500 |
| 35% | 15% | 411.500 | 413.200 | 411.500 | 439.000 | 205.750 | 232.425 | 411.500 | 464.850 |
| 39,6% | 20% | 413.200 | - Déi | 439.000 | - Déi | 232.425 | - Déi | 464.850 | - Déi |
Tax Rate Charts kënnen och ofgeschloss ginn, andeems si statistesch sinn.
| 2015 Gewéinlech Taxe fir Single Filingstatus [Tax Rate Schedule X, intern Revenue Code Deel 1 (c)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 9.225 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.225 | 37.450 | 9.225 | × 15% | 922,50 | ||||
| 37.450 | 90.750 | 37.450 | × 25% | 5.156.25 | ||||
| 90.750 | 189.300 | 90.750 | × 28% | 18.481,25 | ||||
| 189.300 | 411.500 | 189.300 | × 33% | 46.075.25 | ||||
| 411.500 | 413.200 | 411.500 | × 35% | 119.401.25 | ||||
| 413.200 | - Déi | 413.200 | × 39,6% | 119.996,25 | ||||
Dëst Format vun der Steiersaz Chart (uewendriwwer genannt) betount d'Mechanik fir wéi Dir d'Fédératioun vun der Fiskal berechent. Fir dës Diagramm ze benotzen, fänken mer un, datt e bestëmmten Erléisnis vun der Persoun ausgefouert gëtt. Duerfir benotze mir déi éischt zwou Spalten, fir datt d'Verdeelung fonnt gëtt, an där de Besteierungssteier fällt. Soubal mir déi relevante Zeil fannen, wëlle mir dann iwwer d'Zeil vun lénks op riets.
Soubal mir d'relevante Zeil identifizéieren, schreift mir an de Volume vun deierbar Akommes an der Kolonn (a). Mir maachen d'Subtraktioun an der Spalt (c) aus a führe eng Multiplikatioun an der Kolonn (e). Zu dëser Zuel addéiere mer de Betrag an der Kolonn (f) fir d'Fédératioun vun der Steiererhéijung an der Kolonn (g) ze fannen.
An eng aner Fro weivill eis Steiere bezuele ka leien a subtrahéieren de Betrag, wou de relevante Steiersaz ass (Spuer a b). Dëst verloosse just de steierbaren Akommes an der Steierklammer (Kolonn C). Mir vermëttelen dës Zuel duerch de Steiersatz fir déi Klammer (Säulen d an e). Dëst ass de Betrag vun der Steiererklärung am Akommes an der Steierklammer. Zu dësem Betrag addéiere mer d'kumulative Fiskalsteier op Akommes dat fällt an de niddere Steiersaz (Kolonn f). Dëst erreecht d'Gesamtbevëlkerung vun der fiscal Einkommsteuer (Kolonn g).
- Et ass wichteg ze weisen datt dës Grafik nëmmen d'gewéinte Akommessteierkurse. Mat dësem Chart (oder ähnlechen Diagrammen an der Publikatioun 505) setzen mir ugeholl datt all Akommes op déi normale Steiersaz bezuelt.
- Fir d'Steieren ze berechnen, wann eng Persoun laangfristeg Kapital Gewënn oder qualifizéiert Dividenden ze berechnen, benotzt d'Arbeitsblat 2-7 an Zesummenaarbecht mat de Steiertrauegcharts (Worksheet 1-6), déi zwee an der Publikatioun 505, de Steierhënn an d'Estiméiert Tax (pdf).
Zum Beispill, datt d'Edith, eng eenzeg Persoun, bestierbar Erof vun 100.000 Dollar huet. Dëst fällt an der véierter Steierklammer (déi reemt vu 90.750 op 189.300 USD aus steierbaren Akommes). Assuming datt all Edith Ertlaf dem normale Steiersaz ass, wäerte mir hir Fédératiounsaussehung wéi dës fannen:
| Beispill | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| 90.750 | 189.300 | $ 100.000 | 90.750 | 9.250 Dollar | × 28% | $ 2.590 | 18.481,25 | $ 21.071.25 |
Edith wäert $ 21.071,25 vun der fiscal Einkommsteuer op Steiersaz vun 100.000 $ verdéngen.
Den Edith ass e bestuete Ertrag fällt an der 28% Taxhalter. Hir Erléisse méi wéi 90.750 gëtt mat 28% geklommen. De Rescht vun hirem Akommes läit op de geréngsten 10%, 15% a 25%. Edith ass effektiv oder duerchschnëttleche Steiersaz ass hir Steiererhéijunge geteilt duerch hire Steiergewënn oder 21.071,25 / 100.000 = 21.07125%. Dës effektiv Steiersteier ass eng Mëschung vu sämtleche Steiersätze, déi op hir Recetten zoutrëfft.
| 2015 Normale Steiersmiwwel fir Head of Household Filing Status [Tax Rate Schedule Z, Revenue vum Internal Revenue Code 1 (b)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | $ 13.150 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.150 | 50.200 | 13.150 | × 15% | 1.315,00 | ||||
| 50.200 | 129.600 | 50.200 | × 25% | 6 872,50 | ||||
| 129.600 | 209.850 | 129.600 | × 28% | 26.722,50 | ||||
| 209.850 | 411.500 | 209.850 | × 33% | 49,192,50 | ||||
| 411.500 | 439.000 | 411.500 | × 35% | 115.737,00 | ||||
| 439.000 | - Déi | 439.000 | × 39,6% | 125.362,00 | ||||
| 2015 Normale Steierspruer fir Married Filing Getrennt Filedecht [Steuersraten uginn Y-2, Interne Revenue Code Deel 1 (d)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 9.225 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9.225 | 37.450 | 9.225 | × 15% | 922,50 | ||||
| 37.450 | 75.600 | 37.450 | × 25% | 5.156.25 | ||||
| 75.600 | 115.225 | 75.600 | × 28% | 14.694,75 | ||||
| 115.225 | 205.750 | 115.225 | × 33% | 25.788.75 | ||||
| 205.750 | 232.425 | 205.750 | × 35% | 55.662,00 | ||||
| 232.425 | - Déi | 232.425 | × 39,6% | 64,989,25 | ||||
| 2015 ordentleche Steuersraten fir Verfaasde Filedegen Zesummeliewen a Qualifizéierunge Witw oder Widower Filingstatus [TAEGEWÉIEREN Y-1, Interneelektiounskodex Rubrik 1 (a)] | ||||||||
| Wann enbesteierbar Akommes ass | a | b | c | d | e | f | g | |
| eriwwer ass | awer net iwwer | Deierbar | Minus | Subtract (b) aus (a) | Multiplication Betrag | Multiplizéiert (c) vun (d) | Zousatz Betrag | Add (e) a (f) |
| $ 0 | 18.450 Dollar | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.450 | 74.900 | 18.450 | × 15% | 1.845,00 | ||||
| 74.900 | 151.200 | 74.900 | × 25% | 10.312,50 | ||||
| 151.200 | 230.450 | 151.200 | × 28% | 29.387,50 | ||||
| 230.450 | 411.500 | 230.450 | × 33% | 51,577,50 | ||||
| 411.500 | 464.850 | 411.500 | × 35% | 111,324.00 | ||||
| 464.850 | - Déi | 464.850 | × 39,6% | 129.996,50 | ||||
Aner Taxe fir Effet fir 2015
Niewent der Fédératioun vun de Recetten op normale Erzéiungen gëtt et aner Taxen déi u perséinlechen Akommes gelten:
- D'Sozialversécherung mat enger Rate vun 12,4% op d'Loun- an d'Selbstvertrauen erop bis zu der jährlecher sozialer Lounerhéigung vun $ 118.500.
- Medicare Tax bei enger Rate vun 2,9% op d'Loun'en an d'Selbstvertrauen.
- Zousätzlech Medicare Tax bei enger Rate vun 0,9% op d'Gehaltsempfehle an d'Selbstvertrauen iwwer déi folgend Schwellen:
- Verheieferte Versammlung zesummen: $ 250.000
- Eenzelne oder Head of Household oder Qualifying Witwe (er): $ 200.000
- Verheieferte Filing Getrennt: $ 125.000
Alternativ Minimum Tax (AMT)
For Married Filing Getrennt:
- 26% op deierbar Akommes (sou wéi ënnert den AMT Regelen) ënner 92.700 Dollar
- 28% op AMT Steierserfolg iwwer 92 700 Dollar
Fir Single, Head of Household, Married Filing Jointly a Qualifying Widow (er):
- 26% op AMT besteierbare Akommes ënnert $ 185.400
- 28% op AMT Steierserfolg iwwer $ 185.400
Net Kapitalertragssteier am Verglach vun 3,8% am ënneschte Nettogewënn vun der Kapitalanlage oder geännert adjustéiert Bruttoakommes iwwert déi folgend Schwellen:
- Verfaangte Filedement Zesummeliewen oder Qualifizéiert Witfra (er): $ 250.000
- Single oder Head of Household: $ 200.000
- Verheieferte Filing Getrennt: $ 125.000
Kapitalerhéijung Steierzueler variéiere jee no den Wuere sinn kuerzfristeg oder laangfristeg.
Kuerzfristeg Gewënn mat de Gewerkschaftssteier.
Langfristeg Präsenz an qualifizéiert Dividenden déi ofgefouert ginn
- 0% wann Steiere bezuele kënnt an d'10% oder 15% Marginalsteier Klammer
- 15%, wann Steiere bezuele kënnt an de 25%, 28%, 33% oder 35% Marginalsteier Klammer
- 20% wa Steiere bezuele kënnt an de 39,6% Marginalsteier Klammer
- 25% op Depreciation Recapture
- 28% op Collectibles
- 28% op qualifizéierter klenge Geschäftsausbildung no Ausgrenzung
Wéi benotzen Är Marginaler Taxes
Individuell kënnen d'Steiertiertemperatureplang an e puer Wonsch benotzen fir hir Finanzen ze plangen. Dir kënnt dës Steieren suergen fir erauszefannen, wéi vill Steiere bezuelt Dir op déi extra Akommes Dir verdéngt. Fir e Steierzueler an der 25% Steierklammer, gëtt Extraevenie op 25% verséchert, bis de Steierzueler säi Recteur de nächste Steiersatz 28% erreecht.
Denkt drun datt verschidden Intervallen vum Akommes a verschiddene Tariffer bestoe finanzéiert ginn, an d'Akommesënnerscheed zu deem d'Tariffer applizéiert ginn op Basis vum Status vun der Persoun. Zum Beispill, eng Persoun, déi als Head of Household Earnings $ 48.600 pro Joer fichéiert huet, hätten déi éischt $ 13.150 vun hire Steiere bezuele finanziell Ënnerstëtzung mat der 10% Rate, an hirem steierlechen Erträg tëscht 13.150 $ an 48,600 Euro mat de 15%. A Head of Household Filer fir $ 200.000 pro Joer falen am Fall vun der 28% Taxhalter, obwuel e puer vun hire Recetten op de 10%, 15% a 25% Tariffer bestoe ginn.
Alternativ kënnt Dir dës Steieren ofsécheren fir erauszefannen, wéi vill Steieren Dir spuert andeems Dir Är Detectioun erhéijen. En Taxpayer an der 28% Taxhalter, zum Beispill, spuere 28 Cent fir d'Steiererklärung fir all Dollar, deen op enger Tax-deduktiblen Ausgaben verbraucht gëtt, wéi zum Beispill Hypothesen oder Interessi.
Wësst datt d'Marginalsteierraten interagéieren mat aner Steiersaz, besonnesch d'alternativ Mindeststeier, wat den Erléisnis méi zu engem méi héije Steiersatz verdéngt oder d'Steierersparnisse vu verschiddenen Ofdreiwungen eliminéiert.
Source: D'offiziell Steiererliichterunge fir 2015 goufen vum Internal Revenue Service am Revenue Procedure 2014-61 (pdf) publizéiert.
Bemierkung: Fir Är aktuell Steiererklärung ze berechnen, kuckt d'Steuerselektiounsberodung an 2015 d'Instruktioune fir Form 1040 a 2015 Tax Tables (bis elo nach net). Steierberechnung Workheets ginn och fir d'Editioun vun der Ausgab vu 505, d'Steierreduktioun a schätzend Tax (2015) zur Verfügung gestallt.