De Medicare Surtax vun 0,9 Prozent op Lounewelt a Selbstvertrauen
E puer Employéën an selbststänneg Steierzueler mussen eng zusätzlech 0,9 Prozent Surtax iwwer an d'"regulär" Medicare-Steier bezuelen. D'Ufuerderung baséiert op der Héicht vun Medicare Léin a Netto-Selbstvertrauen Einnentwécklung ass e Verdoss, deen e Betrag bezuelt wéi de Status vun der Statusdatei.
Wat ass Medicare Léin?
Medicare Léin sinn e bëssi aner wéi de Loun muss Dir d'Akommessteier bezuelen.
Si sinn den Total Loun vum Employeur fir dat Joer manner gewësse Virdeeler wéi d'medizinesch an d'Zental Versécherungsprime, d'Gesondheetskäschten a Kontributiounen an d'Ofhängegkeete flexibel Ausgaben.
Pre-Tax Deductions fir d'Ënnerstëtzung vun de Mataarbechter fir Gruppen Ruhestandspläng, wéi e 401 (k), kënnen d'Léin reduzéieren, déi Föderal Steierrecetten erfëllen, awer se reduzéieren d'Gehalt ouni Betrib vu Sozialversécherungen oder Medicare.
Fir selbstberechtegten Individuen, Medicare Léin sinn Nettogewënn - Akommes, déi nom Geschäftsausgaben bleiwen, op Schedule C oder Schedule F-multiplizéiert ginn duerch e reduzéierte Faktor.
D'Geschicht vun der Additional Medicare Tax
D'Additional Medicare Tax gouf als Bestanddeel vum Patienteschutz a Zougängsgesetz Gesetzgebung reglementéiert a war amendéiert vum Gesetz vun der Gesondheetspfleeg- an Erléisungsassociatioun vun 2010. Dës zwee Gesetzer reforméiert den Gesondheetssekretär duerch Persouneverfuerderungen fir d'Krankeversécherung ze kréien oder ze bezuelen Steierlaascht.
Déi zousätzlech Medicare Steierregioun war als Einnahmequote an deem Gesetzgebung integréiert.
Zu der Zäit, déi d'ACA iwwerholl huet, huet de Joint Committee on Taxation geschätzt datt d'Additional Medicare Tax an d' Unearned Income Medicare Contribution Tax géif iwwer 210 Milliarden US an de Steuerevenie méi wéi 10 Joer aus dem Joer 2013 beginn, dat éischt Joer dat de Medicare Surtax war effektiv.
D'Additional Medicare Tax op Loun
D'Zousätzlech Medicare ass eng Tax déi op den Employé just virgezunn ass. Am Géigesaz zu den reguläre Medicare-Steier ass d'Patronen net verlaangt datt se et mathuelen. Medicare Léin sinn op der Form W-2 an der Këscht 5 gemellt. D'Schwellehéigunge sinn:
Zousätzlech Medicare Tax Thresholds fir Loss Income | |
Statusbezuelen | Medicare Léin an Excess |
Verheieferte Filing Jointly | $ 250.000 |
Single oder Head of Household oder Qualifying Witwe (er) | $ 200.000 |
Verstinene Filing Getrennt | 125.000 Dollar |
Steierzueler, deenen hir Medicare Léin dës Betrag iwwerschreiden, mussen d'Additional Medicare Tax op d'Waage iwwer d'Schwäiz bezuelen. A jo, Dir musst de reguläre Medicare-Steier an d'zousätzlech Steiererklärung iwwer d'Gewiicht iwwer dës Schwellplaze bezuelen. Duerfir si si et als "zousätzlech" Steier.
E puer Beispiller
- Albert ass eenzegaarteg a verdéngt 150.000 Dollar an Medicare Léin an enger Aarbecht an 75.000 $ an Medicare Léin bei enger zweeter Aarbecht. Seng kombinéiert Loun ënner dem Medicare total $ 225.000. Albert wäert d'Additional Medicare Tax on dem Betrag verdéngen, mat deem seng kombinéiert Medicare Léin sinn iwwer 200.000 Dollar, den Schwellenbetrag fir eng Persoun. Säin Iwwerstëmmungszoustand ass $ 225.000 manner wéi 200.000 Dollar oder $ 25.000. Albert's Additional Medicare Tax ass 0,9 Prozent vun 25.000 Dollar oder $ 225.
- Barney a Betty si bestuet an si fich e gemeinsame Rendement . De Barney krut $ 75.000 an Medicare Léin a verdéngt Betty $ 200.000 an Medicare Léin, also hir kombinéierten Total Loun $ 275.000. Barney a Betty droen d'Additional Medicare Tax op déi Zomm, déi hir kombinéiert Loun iwwer $ 250.000 verdéngt, de Schwéierpunkt fir bestuete Koppelen. Déi üblech Betrag ass $ 275.000 manner wéi 250.000 Dollar oder $ 25.000. Barney an Betty's Additional Medicare Tax ass 0,9 Prozent vun $ 25.000 oder $ 225.
- Niewebäi datt Barney a Betty eegene Steiererklärung fichéiert. D'Additional Medicare Tax fir eenzel Filer baséiert op all eenzelne Bezéiungen. Barney huet $ 75.000 an Léin gemaach, deen ënner de 125.000 Schwellenpunkt fir eng bestuete Persoun getrennt ass, fir datt hien kee Loun iwwer d'Grenzwäerter huet. Hien muss net méi Medicare Tax bezuelen. A wat fir Betty? Hir Léin sinn $ 200.000. Si wäert extra Medicare Tax bezuele wéi de Betrag, duerch wa seng separat Loun iwwer de 125.000 $ Schwéierpunkt fir bestuete Steierzueler liwweren. Den Iwwerbléck ass $ 200.000 manner wéi 125.000 Dollar, dat zu 75.000 Dollar kënnt. Betty's zousätzleche Medicare ass 1,9 Prozent vun 75.000 $, dat kënnt op $ 675.
Bezuele vun der Additional Medicare Tax
D'Additional Medicare Tax gëlt wann d'Steiergelder aus all Aarbechtsplazen de Schwellgréissten ass. Dëst kann en Ënnerstëtzung erreechen wann e Steierzueler 2 Aarbechtsplazen hält, weder vu méi wéi wéivill méi wéi de Schwellgrond ass, sou datt d'Keess vun der Employeur net fir dës zousätzlech Steier zitt.
D'Mataarbechter si gewinnt Medicare Steieren déi hir Léin duerch hir Patronen gehollef hunn an hunn genee déi richteg Medikaresch Steierhuel ugeholl. Awer d'Regelen fir d'Additional Medicare Tax Quittierung sinn anescht wéi d'Regelen fir d'Rechnungen vun der regulärer Medicare Steieren. Dëst kënnt och zu engem Patron deen zu engem Betrag gehuewen huet, deen e bësse mécht wéi de richtege Betrag vun der Steiererklärung déi letztendlich geschitt wäert ginn.
D'Patronen sinn verpflicht sech d'Medicare-Steiererhéijung op Medicare-Léin ze réckelen méi wéi 200.000 $ an engem Employé bezuelen. Verglach dës Heefegrenzung fir d'Schwellen vun der Additional Medicare Tax. Et ass e Match mat der Ofhaltergrenz an de Schwellen fir d'Rechnungssteier fir bestued Fändelen.
Wann d'Mataarbechter hir Extra Medicare Tax op seng Steiererklärung errechnen, kann dëst vläicht eventuell net mat deem wat aus hirem Gewënn verhaft gouf. En Employé haftbar fir déi zousätzlech Medicare-Steier, och wann de Patron net zougänglech ass. Et ass am beschten fir am viraus ze verstoen wat Är zousätzlech Medicare-Iwwerraschung wäert sinn, dann deet dës Steierkäschten. Dir kënnt dat op e puer Weeër:
- Erhéije Är Fédératiounsauerkäschte fir de neie Medicare-Iwwerraschung ze berücksichtegen.
- Maacht eng geschate Steiererklärung.
- Sende Betrag mat Ärem Extensiounsanfecht wann Dir e Fichier gëtt.
- Gitt d'extra Steiererklärung wann Dir Äre Wuer zréckgitt
D'Additional Medicare Tax on Self-Employment Income
De Betrag fir d'Selbstvertrauen ass de selwechte wéi fir d'Léin.
Net Selbstbeschäftegungsakommes ass den Total vun all Selbstbeschäftegungsakommes no Ofhängegkeet fir d'Geschäftskäschte ginn op de Schema C, de Schedule F, a de Schedule K-1, deen d'Selbstvertrauen vun Partnerschaften bericht. De gesamt Selbstbeschäftegungsakommes gëtt dann reduzéiert andeems se et ëm 92,35 Prozent multiplizéieren. Total net Net-Aarbechtsbeschäftegungsakommes ass op Schedule SE op all Abschnitt A, Linn 4 oder Abschnitt B, Linn 6.
Déi eenzeg Ofgrenzungen déi den Net-Selbstvertrauen erreechen kënnen sinn déi, déi an d'Nettogewënner op Schedule C, Schedule F oder d'Selbstvertrauen vun de Partner op Schedule K-1 goen. All Abonnementer déi als Einnahmen vum Akommes op der Säit vum Formular 1040 opgefouert sinn, fir de Besteierungssteier fir de fiscale Besteierungssteier ze reduzéieren, beaflosse keng Affekotatioun vun der Selbstbeschäftegung an der Supplement vu Medicare. Dës Ofdreiwungsbezéiungen gehéieren déi fir eng selbstversécherte Kranke Versécherung, Bäitrag zu enger SEP-IRA oder anere selbststänneg Altersniveau, an d'Halschent vun der Selbstbeschäftegungssteier. Dës Entzug reduzéieren nëmmen d'Akommessteier.
Wéi eng Taxpayer Has Both Loun'en an Selbstvertrauen?
Eng Ajustement kann op Form 8959 Linn 10 gemaach ginn, wann Dir d'Additional Medicare Tax op d'selwescht Selbstvertrauen an d'Léin rechnen. Dës Anpassung fonktionnéiert fir datt d'Erhale vum Medicare Tax nëmmen eemol op d'Loun koumen a nëmmen eemol op d'Selbstvertrauen eropgesat, wann se kombinéiert a iwwerschreiden d'Schwellgréisst. Den Anpassungsprozess gëtt detailléiert vum IRS op dës Manéier:
"Déi Eenzelpersoune mat Lounste vun der FICA-Steier an der Selbstbeschäftegungsakommes vu SECA-Steier verlaangen hir Verpflichtungen fir Weider Medicare Taxe op dräi Schrëtt:
"Etappe 1: Kasse méi Medicare Tax op all Loun iwwer d'Zuel vu Schwellplaze fir den Status vun engem Akafspräis, ouni datt ee keng Steiererklärung war.
"Schrëtt 2: Reduktioun der Applikatiounsprooch fir de Status vun der Versoën vum Gesamtbetrag vun Medicare Léin kréien - awer net ënner Null.
"Etappe 3 Kuckt d'Medicare-Tax iwwer all Selbstzellakommes méi wéi déi reduzéiert Schwelle."
Zum Zweck vun der Berechnung vun der Additional Medicare Tax profitéieren net d'Selbstvertrauen an net manner wéi Null, sou datt d'Business-Verléiert d'Reduktioun vun der Additional Medicare déi op der Lounkompensatioun verdéngen, net reduzéieren.
D'Additional Medicare Tax on Railroad Retirement Tax Act Compensation
D'Additional Medicare Tax gëlt och fir den Ausgruewunge vun der Eisenbunnséirung fir Employeren an Personalvertrieder. D'0,9 Prozent Schnapp ass déi selwecht, an d'Schwellbucht sinn d'selwecht wéi d'Gehälter an d'Selbstberuffserléisung. D'Berechnunge sinn an der selwechter Aart gemaach wéi d'Iwwerstonnen op Lounerhéigung berechent ginn. Kuckt fir Medicare Léin, déi iwwer d'Schwellgréisst an der Këscht 5 vun Form W-2 sinn, wann Dir Compétitioun vun der Railroad Rentesystem kritt.
Laut IRS gëtt et eng speziell Regel fir d'Eisenbunnseinn:
"Compensatioun ënnert RRTA Kontrollen a Léin déi d'FICA-Steierregierung ubitt, ginn net kombinéiert fir d'Erhéijung vun der Medicare-Steierhelleg ze bestëmmen. D'Schwelle fir den Status vun engem Eenzelne gëtt individuell an all eenzel vun de Kategorien vun Ärem Akommes applizéiert."