Rechargéiert Pläng an Är Wunnengsunterrecht hëlleft Steieren ënner Kontroll
Wann et Steieren kommt, froen d'Ministeren déi selwecht Fro, déi just iwwer all anere seet: "Wat kann ech fir jiddefalls Sue maachen?" De Dr. John Stancil, en zertifizéierte Public Accountant deen op d'Virbereedung vun de Steiererklärung fir Klerus an Ministèren spezialiséiert huet, seet dat ass net déi richteg Fro opzefuerderen.
Anescht wéi de Klerus sollt erausfannen wéi hir bestëmmte Steiersituale am Allgemenge sinn anstatt datt Dir nëmmen op Ofzuchte fokusséiert.
Et ginn e puer bewegt, ëmgeleet Bestanddeeler wann et ëm Är Steieren ofzestëmmen, wann Dir an dësem Beruff sidd. Ass Är Kompensatiounskäschte eegestänneg fir Är Steiererliichterung ze minimiséieren?
Ären Travel Allowance
"E puer Kierchen einfach benotzt een Reisegesetz, soen $ 500 am Mount", huet eis Stancil eis gesot. "Wann de Minister d'Kierch net fir déi Suen ze berücksichtege muss, datt d'$ 500 Zousatz am Steiersystem vun der Ministerin gehollef huet. Mir hätten d'Reeskausposten als alldeeg Steieren am Schedule A ofzeschléissen."
Verschidden Abschnëtt op Schedule A sinn limitéiert op den Deel, deen méi wéi 2 Prozent vun Ärem ugepasst Bruttoakommes ass, sou datt et net an Ärem Interesse kënnt. Dir kënnt besser sinn am allgemengen behaapten de Standarddiktuatioun fir Äre Status vun engem Akafspräis, wat bis e puer fir vill Steierzueler gëtt.
Ausserdeem kann dës zousätzlech Ofsoung nëmmen de Betrag vun Ärem Akommes reduzéiere wat mat der Ertaaseleggläichheet erhéicht gëtt.
E Minister hätt weider d'Selbstbeschäftegungssteier op de Remboursementemount bezuelen.
Et ass e bessere Wee
"Dreemen de flaache Betrag an e verantwortlechen Erstattungsplang", sot de John. "Verännert et vun engem Reesendull un enger professionneller Ausgab. Den Minister kann et op een anere Wee wéi d'Rees verbréngen."
Mat engem verantwortungsvollvollen Ersatzungsplang, géif de Minister d'Bäiträg an aner Dokumenter op d'Versammlung hunn fir seng Out-of-Taschen Ausgaben ze berücksichtegen. Am Prinzip, wann Dir Är Receptiounen hannerloosst an Dir eng korrekt Bilanzéierung vun der Versammlung mécht, gëtt d'Ersatzsteier fiscalfrei. Et ass net zu Ärem Loun oder Gehalt, an et ass net ënner anerem Steierrecetten oder Selbstbeschäftegungssteier.
Dee Benefiz hei ass datt de Minister eréischt rem ausgeliwwert ass fir Out-of-Pocket Expenses. D'Versammlung ka weider eng Limit setzen, baséiert op hirem Budget, awer d'$ 500 pro Mount wäerte vill méi weider goen, wann d'Steieren net am Wee sinn. En verantwortleche Plang mécht och eppes. Et zwéngt den Minister-an d'Versammlung - fir d'ministerielle Aufgaben zoustänneg ze berücksichtegen. "Mir kucken deelweis wéi de Minister kompenséiert a wéi hien oder se gëtt erfräift", sot Stancil.
Mä déi selwecht Aufgaben kënnen net och op Schedule A abgezunn sinn, wann Dir décidéiert ze orientéieren. Dat wier eng Duebelstécker.
Äre Logement Allowance
"E weidert Aspekt vun der Entschiedegung ass d'Wunnziel, deen ënnert d'Selbstbeschäftegungssteier ass, awer net d'Akommessteier. Mir kënnen et bis zu 100 Prozent vum Gehalt setzen", erkläert Stancil.
"Wa mir de Wunnziel ginn ze héich sinn, gëtt de Betrag als Steiererhéigung behandelt, awer dat wier iergendwou geschitt, also de Goal fir d'Wunneghuele héich an net méi wéi de faire Mietwäert vun der Parsonage ze setzen. D'Wunnengszouegung ass net d'Afloss op d'Kierch - et ass just Houscht Ofsaz oder Gehalt. Et ass kee Steiersteedung fir d'Kierch, awer et ass e Steierbedruch fir de Client. "
Et gi Regele a Limiten fir d'Wunnegspolitik. "Esou limitéiert ass 100 Prozent vum Gehalt, et muss vernünftbar sinn, et kann net méi sinn wéi de Betrag, deen tatsächlech iwwer d'Wunneng ausginn ass, an et kann net méi sinn wéi fair Leihmarché. Hypotheekabel, Propriétéie, Versécherung, Pfleeg, Routinewuere an Utilitys kënne all an der Wunnengssammlung agefouert ginn - praktesch alles wat mam Haus hänkt. "
De Schlëssel profitéiert vun der Wunnengszebedingung ass datt et vu föderalen a staatlechen Akommessteier befreit. "De méi Suen e Ministère kann an säin Housekontrakt verschount ginn, de méi Suen wäerten d'Bundes- a Staatsteiersteier entlooss ginn, awer et ass nach ëmmer d' Selbstbeschäftegungssteuer ", sot de Stancil.
Schwätze vun der Selbstbeschäftegungssteier
D'Ministere besetzen eng zimmlech eegestänneg Positioun am Steierkodex wann et ëm d'Selbstbeschäftegungssteier kommt, wat fir Sozialversécherungen a Medicare ass. Normalerweis géif en Employeur eng Hälschent vun dësen Taxen bezuelen a säi Patron mat dësem Betrag entspriechen. Awer wann e Minister geschafft, lizenzéiert oder bestätegt, ass hien als Selbstunioun als Zweck vun der Sozialversécherung ugesinn, obwuel hien als Employé als Erzéiungssteierzwecker betraff huet.
Dëse Duebelstatus zum Deel als Employé an deelweis als selbstberechtegter Individuum huet erneierbare steierleche Konsequenzen. Wéi Mataarbechter, Ministere kréien eng W-2, déi hirem Gewënn matgedeelt. Si mussen dëst Akommes sou beruff 7 vun Form 1040, sou wéi aner Léin mellen. All Ausbefall Ministesch Ausgaben déi se behaapten, wären dann all eenzel Detailer ofgeschnidden op Schedule A.
Awer hir W-2 hunn och d'Selbstbeschäftegungssteier, virun allem datt d'Versammlung net vun der Gewiichtentwécklung vun der Sozialversécherung oder Medicare Steieren bäidroe gelooss huet. Dat heescht, d'Ministere bezuelen zwou Hälle vun der Sozialversécherung a Medicare, e Kombinatioun vu 15,3% am Ufank vun hirer Einnekurssteier ab 2018.
All Zousaz Erhuelung geet op den Schedule C, deen d'Erzéihung vum Selbstberuff berechent. Dëst kéint Akommes aus engem eegene Ministère wéi zB Hochzäite maachen. Zousazéierter Akommes ass ënner anerem d'Bundes- a Staatsteiersteier an d'Selbstbeschäftegungssteier.
D'Opt-Out Optioun
D'Ministere kënne sech aus der Selbstbeschäftegungssteier entscheeden. "Si mussen aus dem zweeten Joer ausmaachen, wa se 400 Dollar oder méi vun de Ministerewinn hunn", sot eis Stancil. "Dir hutt keng ministerielle Gewëssheet, bis Dir ufin oder lizenzéiert sidd. Wann Dir d'Ouverture oder Lizenzen hutt, déi den zweet Joer gefeiert gëtt."
E Wot of Vorsicht: D'Ministeren kënne sëch aus der Sozialversécherung a Medicare ofhuelen, wéinst engem Enseignant fir d'Staatsversécherung a Relatioun mat de Ministereweegungen ze kréien. Mir wëllen duerfen ze bezuelen der Selbstversécherungsteier net genuch aus.
Ministere schwätzen hei heiansdo fréi an hirer Carrière wéinst der Zwee-Joer-Fënster fir dat ze maachen, a vill méi spéit bedauere sech d'Entscheedung. Är ministerielle Gewëssheet zielt net fir d'Zukunft vun der Sozialversécherung a Medicare ze profitéieren, wann Dir ofgitt. D'Ministere kënnen eventuell manner an d'Aart a Weis wéi Pensioun oder Behënnerung d'Virdeeler vun der Sozialversécherung kritt hunn, an si kënne guer net genuch Sozialversécherungskrediten iwwer de Kurs vun hire Carrieren bezuelen, fir datt dës Virdeeler erlaabt sinn.
Planung fir Retraite
Awer net all verluer. "Weltlech Aarbechtsplaz verdéngt sozial Security Security", huet d'Stancil gesot. "Dëst ass e Wee fir Iech fir Är Pensioun ze hëllefen". Eng Side Job - wéi zum Beispill Léierplaz an engem College oder Deelzäit Büroaarbecht - produzéiert Lounerhéigung, déi mat der Sécurité sociale an de Medicare Steiere betrëfft, och wann Dir aus dësen Taxen fir Äre Ministereweis entscheet huet. Dëst hëlleft den Minist den jährlechen Sozialversécherungs Credits op déi zukünfteg Retraite an d'Invaliditéitsbilanz ze sammelen.
E puer Suen an IRA oder Pensiounsplang plazéieren ass eng zentrale Finanzplanungstaktik, besonnesch och fir Ministeren, déi aus der Sozialversécherung ofgeschloss hunn. Déi meescht Kierchen ënnersträichen hir Pensiounspläng, mä d'Ministere kënnen och Pensiounsdossier iwwer Steierbedierfbar Traditional IRA s oder e net deductible-awer-eventuell Steierverletzung Roth IRA retten . Wann se en ergänzende Akommes op dem Schedule C hunn, kënne se mat engem SEP-IRA deelhuelen.
D'Ministeren sollten och driwwer nodenken, e Haus als Deel vun hirem Retraissement ze kafen. Wann de Minister an enger Parsonage wunnt, déi vun hirer Kierch wunnt, "encouragéieren se se ze maachen fir Wunnengen, wann se réckeleg sinn." An deserwann sinn se net duerno doheem. "Pläng fir dës eventualitéit", berode Stancil.
Eng Tax Planning Checklëscht fir Klerus
- D'Wunnengspolitik sollt vu ville vun der Versammlung festgeluegt ginn an de Betrag kann nëmme prospektiv vergréissert ginn.
- Verhandelen, wéi Dir iergendeng Operhuelung tëschent Gehalt an Är Wunneghuele benotzt.
- Späichere Är Ukënnegungen an aner Dokumenter, déi d'Out-of-Taschen Ministär Ausgaben ënnerstëtzen.
- Sicht e verantwortlechen Erstattungsplang op, wann Dir am Moment e net verantwortungsvollen Plang hutt.
- Entscheed, ob d'Sozialversécherung an de Ministerewe verdéngen bannen zwee Joer als Ordonnat oder Lizenséiert.
- Späichere fir Pensioun.
- Kaf een Haus, virun allem wann Dir an engem Parsonage vun der Versammlung wunnt.
- Gitt eng Kopie vun Form 4361 fest, wann Dir aus der Selbstbeschäftegungssteier entscheet. Dir wëllt eng Kopie hun, déi markéiert ass wéi vum IRS. Halt et an Äre permanenten Ukënnegkeeten a maachen eng Kopie fir Äre Kont iwwerall ze maachen.
Source: Dr John Stancil ass en zertifizéierte Public Accountant bei privater Praxis an Lakeland, Florida. Hien huet d'Steiererklärung fir Ministeren a Klerus virbereet. Hien huet ChurchTaxSolutions.com gestart, fir Kirchen a non-profit Organisatiounen ze hëllefen hir steierlech Verantwortung ze verstoen.