Statthalter Tax Planung fir bestuete Coureuren
Wéi funktionnéiert d'ABC Trust Planung?
Ausféierung vun traditionellem AB Trust Planning
Fir ze verstoen, wéi de ABC Trust System fonktionnéiert, musst Dir éischt erfueren, wéi d' AB Trust System fonktionnéiert.
Wann eng bestuete Koppel e AB Trustimmobilienplang schreift, dann wann de éischten Partner e Betrag entsprécht, deen d'Fermet vum Steierbedruch befreit gëtt an de B Trust finanzéiert ginn, an alles iwwer dëse Betrag gëtt an d'A Trust finanzéiert. Wat heescht dat? Et benotzt d'Stierfelfelegung vum verstuerwene Fëllement vun der Eenzelbezuelung, fir datt wann d'Iwwerliewe spéit méi spéit stierwt, wat am B Trust oflaf gëtt, net am Besëtzer vum Ehepaar vum Besteierung bestuet. D'Iwwerliewe vu Frae kënnen dann e Betrag gleewen, deen un hir eegene Besteierung vun de Besteierungssteemer fir Kanner oder aner Beneficiairen entsprécht. Doduerch huet sech matenee verbonne mat der Fermet vum Steierbedruch aus Fremdsteier.
Awer wat passéiert mam Verméigen am A Vertrauen?
Obwuel dës Verméige ginn als Deel vum erfollegräichen Ehepaar bestuet ginn, gëtt d'Ausbezuelung vun der Steiererklärung bis no der Iwwerliewensstëmmung verletzt.
Hei ass e Beispill: Joe an d'Mary sinn $ 12 Milliarden wert, a wann Joe stierft am Joer 2013 huet hie 6,25 Milliounen Dollar an säin eegene Numm oder Revocable Living Trust an säin neist Planungspak ass d'AB Trust Planning.
Ënnert dësen Tatsaachen sinn $ 5,25 Milliounen an Joe's B Trust getraff an $ 1 Millioun geet an Joe's A Trust, fir datt de Benefice vun de Mäer ass, a kee Ferme kee Fiskus gëtt als Resultat vum Joe säin Doud. Anstatt datt d'Maria spéider gestuerwen ass, gëtt de B Trust net bestoe finanzéiert, well se de Besëtzer vum Keeser Steierregime benotzt. A wat ass am A Vertraue verlooss ginn, gëtt als Deel vun der Gebuert vu Maria bestuet.
Gitt d'Staattuerm Tax Gap an d'Benotzung vun der ABC Trust Planning
Mat déiselwecht Sachverhalt uewen, wat wier geschitt wann Joe a Mary an Tennessee gelieft hunn, wat zousätzlech zur Steierbedingungssteier eng separate Staatsbesuergungssteier sammelt an nëmmen 2013 1,25 Milliounen Staatsausgabe 2013 erlaabt? Wann de Joe sengem Doud $ 5,25 Milliounen sollen am B Trust sinn an $ 1 Milliounen sollen an d'A Vertrauen sinn, awer well de Betrag deen an de B Trust finanzéiert gëtt, bréngt de 1,25 Milliounen $ Tennessee-Tax Ausgrenzung erof grouss, gëtt et eng Tax Tennessee Steierrechnung vu Et sinn ongeféier 498.750 Dollar no Joe. Dofir wäert $ 5,25 Milliounen an de B Trust setzen an nëmmen $ 501 250 wäerten an der A Trust.
Wann awer de Joe an de Mariën Neiegkeet geplangt sinn fir de ABC-Treuhandsystem ze profitéieren, dann luewen de Joe säi Besëtz als folgend gedeelt:
- 1,25 Milliounen Dollar geet an de B Trust - keng Ausnahm fir staatlech a federale Zwecker
- 4 Milliounen Dollar gët nëmmen an de C Trust - Staat QTIP, exempt fir d'federal Zwecker
- D'1 Millioun Dollar geet an den A Trust - Staat a federalen QTIP
Dofir wäert de ABC-Vertrauensplang also keng Tennessee oder Föderale Buedemaxe féieren bei der Zeit vum Joe's Doud.
Wat ass de C Trust an ABC Trust Planning Do?
Wéi Betrag uewendriwwer, hält de B Trust d'Tennessee Staatsbesteuerungsbefreesung vun 1 Millioun $, de C Trust hält den Ënnerscheed tëscht der Tennessee-Steiererklärung an der fiscale Besteuerungssteier vun 4 Milliounen Dollar, an den A-Vertrauen hale wat lénks ass. Dofir huet de C Trust effektiv d'Verloscht vun Tennessee a Féierschweregebei op der Spär vun 4 Milliounen Dollar tëscht der Tennessee an der fiscale Besteuerungssteier, bis no der Iwwerliewe vu Frae gestuerwen ass, awer trotzdem de ganzen $ 5,25 Milliarden Fermerbesteierung fir de Besteierungssteemer fir déi nächst Generatioun.