Dir schreiwt de steierbaren Portioun vun Ärer Pensiouns- a Annuitaartegerung
Dat ass zweewähreg, sou zumindest ze soen. Wat ass et? Wéi bezilt Dir wéi vill vun Äre Pensiounsauer Awëllegbar ass?
Glécklech, de IRS bitt verschidde Tools fir Berechnungen.
Pensiouns- a Annuitéitstaxi
Gitt Är 1099-R Aussoen vun all Bank, Fërderungsfong oder Pensionéierung fir dat Joer. Dës 1099-R-Aussoen iwwerpréift Distributiounen vun Äre verschiddene Pensiounspläng.
Nu trennen d'1099-R Aussoen an zwee Pile: déi Dir hutt vun Ärer IRA kritt an déi Leit aus Ärer Pensioun oder Rentenpläng. Rapport Är IRA Verdeelungen iwwer d'Linn 15a vun Form 1040. De Pensiouns- an Rentenverdeelungen iwwert d'Linn 16a.
De steierbaren Portioun vun Är Pensiounen an Annuities
Den IRS weist dass wann Dir mat nach -Taxen Dollar fir Är Pensioun oder Renten bäigedroen hutt, Är Pensiounsaussehung deelweis besteet. Dir bezuelt kee Bezuelste vun den Deeler vun den Zuelungen, déi e Retour vun der After-Tax Dir hutt Dir bezuelt. Dëse Betrag ass Äre Präis am Plang oder der Investitioun, an et ëmfaasst Bénévolen, datt Äre Patron kéint bäigedroen hunn, datt Dir als Erléisung zu deem Zäit Steiere bezuelt huet.
An anere Wierder, all Kontributiounen, déi Dir mat After Tax Steiere gemaach hutt a fir deen Dir ni eng Steieren Ofdreiwung gemaach hutt, kënnen net méi besteierbar sinn. Dir hutt eemol Steieren op dësem Geld bezuelt. Dëst schreift d'Bäiträg vun Ärem Patron, deen Dir ugemellt hutt, awer wat Dir als Erléis zougitt, sou datt Dir Steieren bezuelt huet wéi d'Betrag si bezuelt goufen.
Dat ass den einfachen Deel. Elo musst Dir d'Methode feststellen, wuerfir déi aner Betrag taxéiert ginn. Deel partnerschaftbar Renten ënnert der allgemeng Regel oder de vereinfacht Method besteet. Dir musst d'Generalversammlung benotzen wann Dir Är Renten- oder Pensiounsproduktioune am oder virum 18. November 1996 ugefaang huet. Wann Är Pensioun oder Rentenbezuelungen no dësem Datum fréi beginn, da kënnt Dir d'Simplified Method benotzen fir Är besteierbar Portioun ze berechnen.
D 'General Regel
"Ënner der General Rule bezuelt Dir d'steierlech a steierfräi Deeler vun Äre Rentevisiounen iwwer d'Liewenserwaardtabellen déi vun der IRS prescripteert sinn", no dem IRS.
Liest d'IRS Publikatioun 939, Generelle Regel fir Pensiounen an Annuities, fir Är Besteierung vu Renten a Renten ze garantéieren ënnert der General Rule. Wann Dir net wëllt an all déi Schwieregkeeten oder Risiko e Feeler maachen, wäert d'IRS Ären Steier besteet ënnerléisender Pensiounsreform ënnert der General Rule fir e nominelle Benotzergebühr. Instruktioune fir d'IRS ze froen fir Är Besëtzer Renten ënnert der General Regel ze berechnen an der Verëffentlechung 939 ze fannen, d'Ufro vun der Besteuerung vun der Annuitéit ze bezuelen.
Déi vereinfacht Method
D'IRS soen datt "wann Dir mat dem 18. November 1996 Rentenentzahlungen aus engem qualifizéierte Pensiounsplang kritt hutt , allgemeng Dir déi vereinfacht Methode benotze fir de steierndeeglechen Deel vun den Zuelen ze gesinn.
E qualifizéierten Altersbetribsplang ass en qualifizéierten Employéplang, eng qualifizéiert Mataarbechteranwuelung, oder e Steierkäschteplan. Ënner der vereinfacht Methode kënnt Dir d'steierlech a steierfräi Deeler vun Äre Remboursementnementer ausmaachen, andeems Dir de vereinfacht Methode Worksheet fäerdeg fills. "
De Simplified Method Worksheet kann op der Säit 26 vun der Instruktioune fir Form 1040 fonnt ginn, wann Dir se benotzt fir Är Steiere bezuele fir Pensiouns- a Rentenliicht. De besteierbare Portioun gëtt dann op Form 1040 Linn 16b gemellt.
Steier Informatiounen iwwert d'Pensiounen an d'Annuutiounen
Umfanglech an einfach ze liesen Steier Info iwwer Annuutiounen a Pensiounen ass am Kapitel 7 vun der JK Lasser 's Är Einkommste Steier . Dëst Kapitel beinhalt all Informatiounen déi Dir braucht, dorënner d'IRS-Aarbechter, d'Liewenserwaardtabellen, an d'Diskussiounen vu verschiddenen Annuities a Pensiounpläng .
Dir kënnt och d'Referenz vun den folgenden IRS Publications referenzéieren:
- Pensiouns- an Annuitéitstaxi (Publikatioun 575)
- Generelle Regel fir Pensiounen an Annuutiounen (Publikatioun 939)
- US Civil Service Alert Benefits (Publikatioun 721)
D'Steiergesetzgeänner änneren regelméisseg an déi genannte Informatioun reflektéiere net déi lescht Ännerungen. Consultéiert mat engem Tax professionnel fir déi aktuellst Berodung. D'Informatioun an dësem Artikel ass net als Steierberodung uginn an et ass net e Stellvertrieder fir Steierberodung.