E Verloscht trëfft wann Dir e Kapital ass manner wéi Dir bezuelt hutt
Kapitalverloschter Offset Kapitalerhéijung am Transaktiounsniveau
Loosst Dir soen, datt Dir zwee Investitiounen am leschte Joer verkaaft hutt.
Dir hutt e Lager op 850 Dollar kaaft deen Dir fir d'1.000 verkaaf hutt, also hues du e Profit vun 150 Dollar. Dir hutt och Bestätegung an enger anerer Firma op 800 Dollar kaaft, déi Dir fir 750 Dollar verkaaft hutt. Dir hutt $ 50 op dëser zweeter Investitioun verluer.
De Verléieren op déi zweet Transaktioun gëtt vun Ärem Gewënn op déi éischt Transaktioun subtrahéiert, fir datt Är Steiererklärung vun dësen zwou Transaktiounen $ 100 oder $ 150 manner wéi 50 Dollar gëtt. De Verlaf vun 50 $ op den zweeten Investitiounsverkeap huet d'Gewënn op den éischte Investitiounsoffall reduzéiert oder ofgespillt.
Beispill: Wéi Kapitalverloschter Offset Kapital Gewënn op Transaktiounsniveau | |||||
Beschreiwung vun Immobilien | Datum kritt | Datum verkaaft | Erof | Käschten oder aner Grondlag | Gain oder (Verloscht) |
100 sh UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1.000 | 850 | 150 |
50 sh XYZ | 02/13/17 | 09/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Net Gewënn mat Steierhannerzéiung | 100 | ||||
Kapitalverloschter Offset Kapitalverain vun der selweschter Holding Periode
Et kritt e bëssen méi komplizéiert aus hier, well Einnahmen vum Kapitalverain gëtt mat ënnerschiddleche Präisser bestinn, jee wéi laang Dir de Verméigen halen.
De Verkafsdiagramm hei uewen weist e Kuerzaarbecht. Assets, déi ee Joer oder manner gehéieren, sinn kuerzfristeg Holdings, an d'Gewënn aus der Kaf vun enger Investioun ginn a Regelméisseg Steieren ofgeséchert vun 10 Prozent bis 37 Prozent u wéi 2018 . Nëmmen déi héchste Verdéngschter bezuelen 35% Steieren.
Wann Dir d'Aktie fir méi wéi ee Joer huet, ass dat eng laangfristeg Haltung.
Gewinne vun laangfristeg Investitioune gi mat spezielle Tariffer vun Null, 15, oder 20 Prozent bestoe finanzéiert. Elo, d'20 Prozent Taux huet nëmmen déi héchste Verdéngschter.
All Verfaassungen a Verloschter vun de kuerzfristeg Transaktioune ginn zesummegeschafft fir den Netto-Betrag vum Kuerzegewënn ze fannen oder Verléieren, wann de Betrag vum Akommes negativ ass. Awer och all Gewënn a Verloschter vun de laangfristeg Transaktioune kombinéiert sinn fir den Netto-Betrag vum laangfristeg Gewënn oder Verloscht ze fannen.
Kombinéiert sinn déi zwee Regelen zesummekommen:
- Losses op kuerzerhand Transaktiounen subtrahéiert vu kuerzege Gewënn fir e Netto-Betrag vu kuerder Gewënn oder Verloschter ze féieren.
- Verloscht op laangfristeg Transaktioune ginn aus laangfristeg Gewënn ënnerschriwwen, fir e Netto-Betrag vu laangfristeg Gewënn ze verléieren.
Loosst eis elo soen datt Dir véier Transaktioune am aktuelle Joer ende Zwee hunn kuerzfristeg Haltperioden an déi aner zwee hunn laangfristeg Haltperioden. Déi Situatioun wäert elo esou zerfall kommen:
Beispill: Wéi Kapitalverloschter Offere Kapitalverain vun der selwechter Haltperiod | |||||
Beschreiwung vun Immobilien | Datum kritt | Datum verkaaft | Erof | Käschten oder aner Grondlag | Gain oder (Verloscht) |
100 sh UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1.000 | 850 | 150 |
50 sh XYZ | 02/13/17 | 09/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Net kuerzefräi Gewinn ënnert de Steieren | 100 | ||||
200 sh QRST | 01/02/15 | 7/14/17 | 10.000 | 15.000 | -5.000 |
350 sh MNOP | 02/28/14 | 11/20/17 | 20.000 | 11.000 | 9.000 |
Net laangfristeg Gewënn aus Betriber | 4.000 | ||||
Allgemeng Kapitalverloschter
Wann Är kurzfristeg Gewënn oder Verloschter plus Äre laangfristeg Gewënn oder Verlust zu engem Verléiere resultéieren, wann si zesummen sinn, kënnt Dir allgemeng Verloscht géint Är aner Akommes abezuelen A wann Dir e Gesamtbezuel vun Äre Kapitalverloschter méi wéi am Ganzen vun Ärem Kapitalverain, den Ënnerscheed ass abzüglich, obwuel et Limiten wéi vill vun engem Verloscht kënnt Dir abezuelen an wann Dir dat maache kann.
Loosst Dir soen datt Dir e Netto-Short Term gewinnt vun 1.000 $ an e net laangfristeg Verlust vu $ 500. De laangfristeg Verlust reduzéiert de Kuerzaarbecht, sou datt Dir op nëmmen 500 $ vun e positive Einkomm sinn.
Wann Dir e Netto-Short-Term-Verlust vun 2.000 Dollar hat an en net laangfristeg Gewënn vun $ 3.500 huet, wäert de Kuerze verléieren den laangfristeg Gewënn reduzéieren, sou datt Dir op nëmmen $ 1,500 vum positiven Akommes opgefouert gëtt.
Endlech, wann Dir e Netto-Short-Term-Verlust vun 2.000 Dollar hat an e net laangfristeg Verléieren vu $ 2.000, de Kuerzaarbechtverloscht an de laangfristeg Verlust verbonne mat engem Gesamtverloscht vun 4.000 $.
Dëst ass de Betrag deen Dir benotzt fir aner Akommes op Är Steiererklärung ze reduzéieren.
Limiten op All Netto Verlust
Dir kënnt bis zu 3.000 Dollar pro Joer an Net-Kapitalverloschter géint Är aner Recetten. Wann Är Nett Verléschten dat Betrag iwwerschreidend ass, de Rescht kann op d'nächst Joer iwwerginn ginn. Dës $ 3.000 Limit gëllt fir Steierzueler, déi den eenzegen, den Hausmeeschter, d'Bestietnis zesummen oder d'Qualifikatioun vu Witwen / Witwecht hunn. Déi bestuete Leit, déi separat bestëmmt sinn, sinn limitéiert op $ 1.500 pro Persoun op hir Nettopai Verlust.
Loosst eis elo soen, Dir hutt fënnef Transaktiounen:
Beispiller: Wéi allgemeng Nettliewen funktionnéieren | |||||
Beschreiwung vun Immobilien | Datum kritt | Datum verkaaft | Erof | Käschten oder aner Grondlag | Gain oder (Verloscht) |
100 sh UVW | 01/02/17 | 06/30/17 | 1.000 | 850 | 150 |
50 sh XYZ | 02/13/17 | 9/15/17 | 750 | 800 | -50 |
Net kuerzerhand Gewënn oder Verloscht | 100 | ||||
200 sh QRST | 01/02/15 | 7/14/17 | 10.000 | 15.000 | -5.000 |
350 sh MNOP | 02/28/14 | 11/20/17 | 20.000 | 11.000 | 9.000 |
400 sh IJKL | 03/15/16 | 12/28/17 | 5.000 | 13.000 | -8.000 |
Net laangfristeg Gewënn oder Verloscht | -4.000 | ||||
Nett Netto - Kapitalverloscht (Kuerzeprofit vu Plus + Verlängerung) | -3.900 | ||||
Betrag abezuelbar géint aner Akommes an dësem Joer | 3.000 | ||||
Betrag vum Kapitalverloscht fir d'nächst Joer | 900 | ||||
Carryover Losses Behält hiren Charakter als Kürzung oder laangfristeg
Laut dem IRS vun der Publikatioun 544 "... Wann Dir iwwer e Verloscht handelt, behält se hir ursprénglech Charakter entweder als laangfristeg oder kuerzfristeg ze halen. Eng kuerzfristeg Léisung, déi Dir iwwer déi nächst Steiererhéijung bréngt, gëtt zu kuerzfristeg Verléiten Deen laangjärege Verloscht deen Dir iwwer déi nächst Steiererhéijung agefouert huet, gëtt zu laangfristeg Verléizer, déi Dir an dësem Joer virstellt, hinzeweisen. ier seng kuerzfristeg Gewënn.
"Wann Dir entweder kuerzfristeg a laangfristeg Verloschter hutt, ginn Är Short-Term-Verlobten zuerst géint Är zulässeg Kapitalverloschter Deductions benotzt. Wann Dir noo nodeems Dir Är Short-Term-Verluste limitéiert hutt, net d'Limit um Kapitalverloscht Ofdifferenz erreecht , benotzt Är laangfristeg Verléizer, bis Dir op d'Limit kënnt. "
D'Wash Sale Regel
Wann Dir am Wäert vun 30 Deeg virun oder nodeems Dir Är Aktie mat engem Verloscht kaaft, kaaft de Verlust ënnert dem " Wäissverkaafungsregel " bekannt. An anere Wierder, Dir kënnt net den ganzen Verloscht vum Behaaptoun behaapten.
Stellt Iech Äer Bestand an XYZ Firma bei engem Verléiere vum 31. März. Verkaaft Dir, wann Dir de Lager am XYZ company 30 Deeg virum Datum kaaft hutt oder de selwechte Bestietnis bis op 30 Deeg no dësem Datum kaaft hutt, hutt Dir eng Wäiblingssituatioun.
An dësem Beispill fuert Är Wäifvertragszäit vum 1. Mäerz oder 30 Deeg virum bis zum 30. Abrëll, dat 30 Deeg no. Wann Dir XYZ Stock an irgendwann Punkt während dësem Zäitframe kafe musst, hätt Dir net am Fong fir den vollen Betrag vum Verléieren vum Verkaf vum March 31 behaapten. Statt Dir musst de Verloscht vum Betrag ënnerhuelen an et an d'Käschtenbasis an d'nei Aktien déi Dir kaaft hutt, ze addéieren.