Awer Regelen fir UTMA, UGMA, Section 529 Pläng a Coverdell ESA
Eng Entscheedung vun dësem Typ gëtt net liicht gemaach, well et kéint d'Fäegkeet vum Kand ze beaflossen fir de College ze bezuelen. Awer wann d'Sue gär verzweifelt gebraucht ginn, mussen d'Eltere wëssen datt et verschidde Regelen a steierlechen Auswierkungen fir d'Ofkierzung vu Collegefonds fir Onkäschtenausgaben vun UTMA a UGMA Depotverhältnisser, Section 529 Plankonten a Coverdell Educatiounskonten.
UTMA an UGMA Entlaaschtregelen
UGMA an UTMA Depotë verwalten erméiglecht Erwuessen e finanzielle Geschenk fir e Mannerjäreg ze maachen, an och een aneren (och selwer) als de Depot vum Kont benotzen. Dëst wichtegt Wuert ass "Geschen". De Suen an dëse Konten, wann ebe virdru geännert gëtt, ass d'gesetzlech Eegeschafte vun der Mannerjäreger. D'Aarbecht vum Depot ass et sécher ze halen an investéiert et gutt, dofir datt de Minorescht e puer dovun ausgitt.
UGMA an UTMA Konten ginn oft benotzt fir d'Uni ze bezuelen, awer kann och fir Käschte Gebrauch sinn déi kleng ass.
Dëst kann alles mat Basiskierre vu Wunnen u Fräizäitaktivitéiten wéi Team Sport beaflosse. De Depot kann de Beweis virausche kënnen datt de Minor direkt vun der Notzung vum Geld profitéiert.
Et gi keng IRS Sanktiounen fir Geld aus engem UGMA- oder UTMA Kont ze huelen, mä et ass méiglech datt d'Investitioune kaaft hunn eng Kapitulatiounspräis oder Ausgab ze bezuelen wann net manner wéi eng gewëssen Zäit.
D'Gewënn iwwer d'Liquidatioun vun Investitiounen an engem UGMA- oder UTMA-Kont vun engem Kand ginn allgemeng beruff iwwer d'Steiererklärung vum Kand, awer e puer oder méi aner kënne mat der Elterenrechnungsbezuelung an der Elterenverglach suergen, jee wéi d'Familljereien hir federesch Steieren.
Section 529 Plang zréckgesat
Sektioun 529 Konten waren entwéckelt fir Elteren ze hunn méi Kontrolle wéi d'UGMA an UTMA Konten. Eppes deen deen zu engem Section 529 Kont behandelt huet kann op all seng Zäit zu all Zäit aus irgend engem Grond uginn. Si brauche keng Sorgen ze erklären, datt et jemols erkläert gëtt an et muss net fir de Benefice vum Kand sinn.
D'Viraussetzung ass dat Geld deen aus enger Section 529 Planz zréckgezunn ass, déi net fir d'Héichschoulausgaben agewéckt gëtt, gëtt eng 10 Prozent Strof a Einkommsteuer um Benefice. All Grondlag investéiert Iech och e Kapitulatiounspräis.
Zum Beispill, wann Dir $ 10.000 an eng Section 529 Plan hutt, déi elo $ 15.000 wäert sinn, hätt Dir e $ 5.000 Profit. Wann dee ganze Betrag ausgeschafft gëtt fir net-college Zwecker, musst Dir Ierfschaftssteier bezuelen an eng 10 Prozent Stroof op den $ 5.000 Gewënn.
Coverdell Edukatioun Spuerkont (ESA) Réckgültegesetz
D'Netcollege-Entree-Regelen op der Coverdell ESA fänken iergendwann tëscht de Paragrapse 529 Plängregeln an de UGMA / UTMA-Regelen.
D'Sue gi investéiert gi fir e Kand ze ginn, awer et kann een anere Beneficiaire gerullt ginn wann de Éischte kee Qualifikatiounskäschte bis zum Alter 30 hunn.
Besser awer, Dir musst dëse Kont nëmmen nëmme fir Fachhochzäit benotzen. Obwuel Dir et net fir Liewensmëttel oder Kleeder benotzt, wéi Dir et mat engem UGMA- oder UTMA Kont benotze kënnt, kënnt Dir se fir aner Educatiounskäschte virun der Uni benotzt. Dës Käschte kënnen K-12 Privatschoul gemaach, Tutorien, Bicher, Schouluniformen an Technologie (Computer oder Laptop).
Also, wann Dir eng Geld sidd en eng Coverdell ESA hutt, kënnt Dir besser sinn fir e Réckgang aus dem Konto fir Highschool oder Schouluniformen ze huelen wéi d'Suen aus Ärer eegener Tasch ze verbréngen. Wann d'Suen fir "qualifizéiert" Educatiounskäschte benotzt ginn, kann d'Suen komplett Steierhannerzéiung zréckgezunn sinn.
Wann et net fir qualifizéierter Erzéiungszwecker benotzt gëtt, gëtt de Portioun vun der Verdeelung, dat e Gewënn stellt, an den Beneficiaire (Kand) als Erléisung bestätegt an och eng weider 10 Prozent Strof.