Léieren iwwer déi dräi Varianten vun de Verdeelungsbezuelungen
Denken: e Fiduciaire ass eng Sécherheet déi d'Investisseure erméiglecht, hir Kapital an e professionell verwaltete Kapitalportfolio ze bündelen .
Et gi vill Typen vu géigesäiteger Fongen mat verschidden Ziler a Filtratiounspiller, awer all mussen Profiteren un d'Investisseuren an d'Form vun de Fondsverdeelungsverfaassung votéieren, déi an der Form vun all deenen dräi Verdeelungsarten kënne sinn:
- Gewéinlech Dividenden
- Qualifizéiert Dividenden
- Capital Gains
D'Ënnerscheeder tëschent de Fënstere vun de Verdeelungsfond sinn wichteg, besonnesch fir Steieren. Loosst eis all eenzel vun de Verdeelungstypen kucken.
1. Gewéinlech Dividenden
Gewéinlech Dividenden representéieren de Fonds vum Fonds deen net aus Kapitalverain gëtt (kuck Nummer 3 fir méi Informatiounen iwwer Kapital Gewënn). Fir e gemeinsame Fonds, allgemengt Akommes ass Zënter der Bezuelung de Fonds deen an den Investisseuren als normale Dividenden erhief goufen a verdeelt. Gewéinlech Einnahmen an Dividenden net qualifizéiert fir d'qualifizéiert Dividendefinitioun ze sinn a sou wéi se am normale Einkommstaxe vum Investor besteet.
2. Qualifizéiert Dividenden
Laut der IRS Definitioun sinn qualifizéiert Dividenden:
"Déi gewéinlech Dividenden, déi an de Steiersystemer no 2002 begleede sinn, déi ënner dem selwechte 5% oder 20% maximal Steuersatz ofginn, deen fir den Nettogewënn vu Kapital gëllt."
Einfach gesetzlech qualifizéiert Dividenden si Dividenden déi verschidde Kritäre vun de Steieren ofgesiwwert hunn a si dofir e méi favorabel Steier.
Anstatt iwwer de Steierrecetten vum individuellen Investor d'Steiererklärung ofzestëmmen, ginn qualifizéiert Dividenden a Besteuerung a wat ugesi gëtt wéi de Kapitalverwalter Steiersatz, deen derzeit maximal 20% hat. Fir e Verglach vun de Steiersätze vun der US-ordinäre Steiersatzsteier iwwer d'Kapitalerhéijungssteier , kuckt op der folgender Tabelle:
| De Gewënner vum ordinäre Gewalt vum Investor | Gewéinlech Dividend Tax Rate | Qualifizéiert Dividend Tax Rate |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18,8% * |
| 28% | 28% | 15% -18,8% * |
| 33% | 33% | 15% -18,8% * |
| 35% | 35% | 15% -18,8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23,8% * |
* Dës qualifizéiert Dividendensteierkriibs weisen eng Palette un datt et méiglech d'Net Investitiounsbesteuerungssteier vun 3,8% ze integréieren, datt e Kapitalgeber ënnert Ärem modifizéierte justifiéierte berechtegte Bruttoinlandsprodukt (MAGI) falls iwwer de definéierte Schwellpunkt kënnt. Dës Tax ass och bekannt als de Medicare Surtax.
Fir d'Dividende als qualifizéierter Dividende anstatt e gewéinleche Dividende gëllt, musse d'Dividenden vun enger amerikanescher Gesellschaft oder enger qualifizéierter auslännescher Corporation bezuelen an de Fonds deen den Dividende-Präiserhéijungen huet, muss de Boursë fir méi wéi 60 Deeg Während der 121-Deeg-Period, déi 60 Deeg virum Ex-Dividendepunkt beginnt (deen éischten Datum un der Declaratioun vun enger Dividende, op där de Keefer vun enger Aktie net déi nächst Dividende bezuele kënnt.
Amplaz datt de Verkeefer d'Dividende kritt). Sinn d'Dividende vum Steierzueler ofgestëmmt.
3. Kapitalerhéijungen
Fir e géigendeel Fonds ass de Kapitalverstärkung de Gewënn aus der Verkaafung vun enger Sécherheet an hire Besëtzer. Dëst ass dee selwechte Virdeel, datt e individuellen Investisseur géif maachen, wann se en individuellen Vorratsakt zu engem méi héije Präis verkaafen sollten wéi dat ursprénglech fir de Stock waren. Wann de Bäitrëttsfonds (net de Fondsinvestor) d'Sécherheet méi wéi ee Joer huet, gëtt de Gewënn aus dem Verkaf als laangfristeg Kapitalverain behandelt, wat bis zu engem Maximum vun 20% Steiersatz fir Aktionnairen vun den Aktionären ( an op déi selwecht favorabel Steierniveau wéi eng qualifizéiert Dividende kënnt). Enner anerem, wann e Bäiterkart am Fondsverfaire portfolio fir manner wéi engem Joer stattfënnt, gëtt de Gewënn realiséiert duerch de Verkaaf vum Borreli wäert als kurzfristeg Kapitalverain behandelt a ginn op de normale Akommessteier vun der Fondsinvestor just bezuelt wéi gewéinlech Dividenden sinn.
Verdeelungen a Fonctionnementstrategie
Wann et ëm d'Fëllementkäschten kaaft gëtt, musse de Steierbezuelen vu Fondsverbrechungen berücksichtegt ginn. Déi am allgemeng verfaaschte Feeler am Investmentfong investéiert ass de sougenannten " Buy-the-Dividend ", dat heescht d'Fusiounssteigerrecht direkt virun hirer Dividende / Kapitalverkéierverdeelung kaaft. Wann Dir Dividende kaaft, ass den Investor responsabel fir d'aktuell Taxes fir d'Verdeelung ze bezuelen. Wann Dir eng grouss klengen Suen investéiere wëllt an engem Fidempfand op Ärem steierbaren Accès, sollt Dir de Verdeelungsplang vum Fonds kontrolléieren an Äert Akaafsplang passen fir Äert Kaafen-Dividend ze vermeiden.