Capital Gains Tax Guide fir Investoren

by Joshua Kennon

Dëse Guide kritt Iech mat engem Reichtum vun Informatioun iwwer Kapitalverainssteier a Steiersatzgewënnsteier:

Kuerzfristeg Kapitalverainssteierer
D'laangjäreg Kapitalverainssteier
Erfaasst Kapitalerhéijung Steiererwälzungen (déi d'Gold a Sëlwer enthält)
D'Kapitalerhéijungen vu Klenggeschäfter profitéieren zousätzlech Ofschnëtt 1202 Aktien
Immobilien Kapital Gewënn steiert

Et sollt Iech e bësse méi Informatiounen ubidden, fir datt Dir Äert Accountant oder Steierprête konkret Froen hätt ze froen wann et Zäit gëtt fir Äre Scheck an d'IRS ze schreiwen. Et ass nach ëmmer wichteg datt Dir mat engem qualifizéierten a gutt respektéierte Steierberoder konsultéiert, well et eng Rei Faktoren huet, déi Äert Kapitalverglach Steiersatz kënne ënnerscheeden. Zum Beispill, wann Dir e puer Joer méi Suen verluer hutt, da kënnt Dir dat bekannter als Kapitalverglach Steierlech Verlust virstellen. Dat heescht, datt Dir eventuell Kapital Gewënn vun dësem Joer géint déi ale Verloschter schreift.

01 Kürzungsege Kapital Gewënn vun Taxen

De Kuerzaarbecht- Kapitalverglach Steierzuel ass baséiert op Äre perséinleche Akommessteierestëmmung (aktuell op 35% gekuckt) an zielt fir Börsen, Obligatiounen, Flichten, Investitiounsvertrauen oder aner Investitiounen déi ënner manner wéi engem Joer . Zum Beispill, een an der 35% Taxhalter, déi e $ 50.000 Kuerzperiod Kapitalerhéijungen gemaach huet, wäerte Steieren of $ 17.500 ($ 50.000 x 35% = $ 17.500 Krediterhellkapitalschoulhaftung) bezuelen.

D'Verbindung tëscht Kuerzaarbecht Kapital Gewann Präiserhéijungen a Portfolio Turnover

De kuerzege Kapital gewinnt Steieren kann e grousst Biss aus Ärem Investitioun zréckkommen an ass eng vun de Grënn déi Investisseuren déi eng Wäert investéieren, déi d'Philosophie benotzt fir den Ofsenken vun hirem Portefeuille ze reduzéieren. Bekannte Geldverwaltungfirmen wéi Tweedy, Browne hunn verëffentlecht Beräicher publizéieren datt et méi méiglech ass wéi méi laang Zäit Rees méi laang ze generéieren duerch Kënnen a Kuerzstandsgefaang ze halen wéi et e méi héije Rembourgement gëtt an ëmmer mat voller Besteierung Gewënn.

Natierlech sinn d'Kapitalerhéijungssteier net op Investitiounen déi an de Steierverwënnerungen wéi e Roth IRA oder 401 (k) gehal ginn . Dat ass ee vun de Charakteristiken déi dës Rechnung esou attraktiv maachen fir Investisseuren déi léiere wëllt wéi Dir investéiert an op Äre eegene Fonds finanzéiert .

02 Laangzäiteg Kapital Gewann Spuererhéijungen

Wann Dir eng Investitioun fir méi wéi ee Joer hutt, qualifizéiere mir eng laangfristeg Investitiounssteierbehandlung. Dëst ass e Virdeel fir Iech, wat méi Cash an der Tasche verléisst, well de laangjärage Kapitalverwalter Steiersaz bezuelt gëtt wéi Investitioune wéi Obligatiounen , Aktien a Fidschafte méi kleng wéi déi meescht aner Steieren.

Nett Kapitalerhéijungskassett: Steierzueler an de 10% a 15 Steierklammern bezuelen nëmme 5% vun Gewënn aus laangfristegem Kapitalverain. Fir Investissementer, déi tëschent 2008 an 2010 kaaft ginn, si bezuelen Null Prozent - dat stëmmt, 0% oder absolut näischt.
Héich Kapitalerhéijungskonkennekretär: Steierzueler an de 28%, 33% a 35% Steierklammern bezuelen nëmmen 15% am Kapitalverainservicer.

Potential Ännerungen am Laangzäitsege Kapital Gewënn vu Steieren

De Budget vum President Obama fuerdert déi méi laangfristeg Investitiounssteierer Steierenerhéijung fir Sonnenënnergung a Verfallsdatum. Wann dat zougänglech ass, wäerte d'Steieren an d'Viraussetzung op d'Joer 2003 zréckkommen, wat 20% op all langfristeg Profitt betrëfft.

Firwat d'laangjährege Kapitalverzuchssteier ass manner wéi d'Short-Term Kapitalertragssteier

De Grond fir dës Kapitalerhéijung vu Steuersreschter ass einfach. D'Regierung vun den USA wëll langfristeg Investitioun an eiser Natioun Wirtschaft stimuléieren. Dës Behandlung vu laangfristeg Kapitalgewënn mat normale Steierbesetzer mécht Profitt aus Investitiounen méi attraktiv wéi Profitt vun aktivem aktiv. Obwuel et ongerecht wier, datt e well geschweifte wäiss Investisseur eng manner Steiererwann iwwer d'Gewënn aus de Verkaaf vun Aktien opgeriicht gëtt wéi e schaffende Klempner, d'Theorie hannert dem gëtt et, datt d'Suen investéieren ass am Geschäft geschafft wäert et schlussendlech méi Aarbechtsplazen ze schafen, well se vun der Gesellschaft benotzt ginn, wou hien investéiert huet fir nei Fabriken ze bauen, nei Sekretäre, Manager, Manager an Mailboxen ze léieren, d'Maueren ze molen, nei Telefonleitungen ze installéieren, nei Produkter a vill méi. Wann d'Kapitalerhéijung Steiererhéijung fir méi laang Investisseure méi héich waren, si si wahrscheinlech d'Sue virum Land kaaft a investéieren an méi frëndlech Länner. Dëst Phänomen ass bekannt als "Fluch vum Kapital".

03 Kapitalertragssteier Präisser op Collectibles

Wann Dir investéiert an Art, Gold, Sëlwer, Mënzen, Stempelen, Wäin, Bicher, oder praktesch soss wat Dir ka sammelen, da wäert Dir Är speziell Erfaassung sammelen. Dës Tariffer hu méi héich wéi d'Reesverkéierssteier.

Wéi Dir an Investing an Collectibles geléiert hutt , Besëtzer wéi Flaschen vu Wäin, rare Stempelen, Bicher, Mënzen oder Antikken, ass elo net nëmme populär, et ass méiglech datt Länner wéi d'USA a Groussbritannien déi Verméigen an de Steieren -advantaged Pensiounskonten. Fir déi meescht Investisseuren awer hu se méi wahrscheinlech an d'Collectibles investéieren ouni de Schutz vun enger Steierbedéngung. Si gi gréisser Wierker vun der Konscht kaaft , an si oder hir Erzrechter verkaaften et puer Joerzéngten spéit, a generéiere grousse Kapitalverain.

Wéi sinn d'Kapitalverainssteuere fir Erfaassen berechent? Am Moment sammelen Sammlerstücke an zwee verschidde Steierklammern:

Kuerzaarbecht Kapital Gains Tax Rates: Collectibles déi manner wéi ee Joer ausmotivéiert goufen op Steierzuel vu Steiererwässer besteuert erausgestallt, grad wéi kuerzfristeg Kapitalverainserung op Steieren oder Obligatiounen.
Laangzäiteg Kollektiv Kapitalertragssteier:: Collectibles déi ee Joer oder méi laang op 28% bestoe ginn. Wann Dir e Picasso fir eng 100.000 Dollar méi Dekade gekuckt hutt an et fir 20 Milliounen Dollar verkaaft hutt, sollt Dir $ 5.572.000 an de Kapitalerhéijungsteier verginn ($ 20.000.000 Verkafspräis - $ 100.000 Kaafpreis = $ 19.900.000 Kapitalerhéijung x 28% = $ 5,572,000 Kapitalverglach Steierhannerzich).

Gold a Silber ginn als Collectibles bestätegt

Gold a Sëlwer Bullion, wéi amerikanesch Eagle Goldmonnen , Kanadesch Gold Maple Leaf Mënzen , a südafrikanesche Krugerrand Goldmonnen , besteet am selwechte Kapitalverhandlunge wéi Sammler. Dat schreift d'Gold ETFs a Silver ETFs. D'Investisseure maachen e ganz realen Fehler datt se d'Kapitalerhéijungste Steuersrang bezuelen, déi op Wäerter a Obligatiounen bezuelt gëtt, heiansdo d'Ursaache vu schmerzhafte Iwwerraschunge kommen Steiererklärung.

04 Small Business Stock Gewinn Deel Section 1202

Individuell Investisseuren kënne qualifizéiert ginn fir eng speziell Steiererklärung op Kapitalerhéijungen vu klenge Geschäftsplazen ënnert dem Abschnitt 1202 vum IRS Code. Normalerweis sinn kleng Geschäftsschouen op 28% ofgeschloss. Et ginn eigentlech e puer Kapitalverglach Steierservicer fir déi Dir kënnt profitéieren, fir datt Dir Reichtum erstallt .

Hei ass wéi et funktionnéiert:

Ausschluss vu 50% vum Kapitalgewënn aus der Kapitalverains Tax Calculation

D'Akommes vun de Reguläre C Entreprisen, déi ënnert dem Kapital 1202 qualifizéiert sinn, kaaft vun Investisseuren déi net selwer Kapitaler hunn, déi e Fong vu fënnef (5) Joer oder méi hunn, 50% vun der Kapitalerhéijung aus der Berechnung vu Kapitalgewënnsteier ausschloen. An anere Wierder, wann Dir e $ 100.000 Profit gemaach hutt, wär Dir nëmmen Kapitalerhéijungen op 50% bezuelen, oder $ 50.000.
Dës Ausgrenzung op der klenger Geschäftskapitalerhéijung ass op 10 Milliounen Dollar oder 10fachen op d'Käschte vun Ären Aktien limitéiert. Wann Dir Är Bourse fir $ 100.000 kaaft hutt, ass et op $ 2.000.000, zum Beispill, Dir hätt en Gewinn vun 20x Ären Investitiounsprozess, méi wéi 10x Limit.
Vun 2003 bis 2011 ass dësen Plus vun limitéiertem Wäert, well de maximalen Kapitalgewënn op laangfristeg Kapitalgewënn ass 15%.

Deferred Capital Gains Taxes op Section 1202 Small Business Stocks

Dir kënnt och de Gewënn ausginn, deen Dir vu klenge Geschäftsplazen ënnert engem Bestëmmung am IRC Section 1045 verdéngt. Wann Dir Är Aktie fir mindestens sechs (6) Méint hutt gehale hutt a Dir Dir se verkaaft, musst Dir net de Kapitalgewënn bezuelen Steier esou laang Dir de Suen benotzt fir Akaaf vun engem aneren qualifizéierten klenge Betrib ze kafen.

Wat d'Grousse wéi e qualifizéierten Small Business Stock Gain Section 1202 Profit?

Laut dem Startup Company Lawyer "Qualifizéiert klenge Geschäftsbestand ass definéiert am Abschnitt 1202 wéi all Akt mat enger qualifizéierter kleiner Firma, déi dem Steiererklärer nom 10. August 1993 am Ament fir Suen oder aner Besëtzer erausgeet (ouni Compte) oder als Entschiedegung fir D'Qualifikatioun fir e klenge Betrib ass eng inhalter C Corporation, an där d'aggregéiert Bruttoakommes vun der Corporation ëmmer op 10 August 1993 bis zu der Zäit vun der Emissioun net iwwer 50 Milliounen USD lag. Et ass net esou einfach, datt et net nëmmen e klenge Geschäftsgefaang ass (och wann d'S-Wale méi spéit ofgeschaaft gëtt), obschons duerno gekuckt D'Präisser kënne allgemeng qualifizéiert sinn. Am Allgemengen kritt Dir vun der Verëffentlechung mat "Flow-through-Entities" wéi Partnerschaften a S-Entreprisen ze verdeelen ënnert dem Abschnitt 1 202. De Betrag vum qualifizéierende Gewënn ass limitéiert op d'Zënsen vum Partner oder S Aktionärsgeber op den Datum deen d'Akt ugekaaft gëtt. Dës Limitatioun kann zu verschidden Risikofondsniveau bedeitend sinn, wann d'Interessen vum allgemenge Partner an der Zäit schwächt. "

05 Real Estate Capital Gewënn steiert

Real Estate Capital gewënnt d'Steieren e puer vun de gréisste Schlëssel a Steieren fir Investisseuren a Proprietairen, fir datt se e fantastesche Wee fir laangfristeg Wuesstums ze finanzéieren an finanziell Onofhängegkeet z'entwéckelen . Dës Taxpausen sinn allgemeng vun den meisten Investisseure geschätzt.

Real Estate Capital gewënnt d'Besteuerunge fir Hausbesitzer

Wann Dir e Propriétaire sidd, kënnt Dir bis zu 250.000 Dollar am Kapitalverhandel profitéieren aus Ärem Kapitalverglachsteier. Fir bestuete Koppelen ass dës Figur op $ 500.000 opgestallt. Well d'Median Haushaltsnout et net nëmme 120.300 Dollar kascht huet, deelt eng grouss Majoritéit vun den Nopeschlänner. Dir musst mindestens zwee Joer am Haus liewen.

Dank dem Taxpayer Relief Act of 1997, dës Ausgrenzung op Immobilien Kapitalertragssteier fir Hausbesëtzer gëlt fir all éischt Residenz, déi Dir kaaft - et ass net eeneit-an-a-lifetime Tax Break, wéi och bei den alen Regelen . Dat heescht, Dir kënnt Äre Gewënn iwwer de Verkaaf vun Ärer primärer Residenz verbréngen, egal wéi Dir wëllt, an Dir musst net vill ze bezuelen am IRS a ville Fäll, wann Dir en Diplom qualifizéiere kann.

Real Estate Capital gewënnt d'Steieren op Investitiounsméiglechkeeten

Wann Dir eng Investitioun an Immobilien hutt, wéi zB Locatiounshaus, Appartementer, Hotellerie, Büros oder Späichereien, ass d'Immobilienerhéijungsteier Steiersaz wahrscheinlech entweder 5% oder 15% jee no Ärem Héichtniveau plus Är Staatsbesuerger wéi soulaang wéi Dir d'Virdeel fir ee Joer oder méi laang gehal hunn.

Dir kënnt och d'Verginn vun Ärer Immobilie Kapital gewinnt Steieren duerch wat et ass bekannt als 1031 Steier-fräi Austausch. Wann Dir Äert Eegel verkaaft, wann Dir d'Suen an eng aner Investitiounsimmekëscht mat gläicht oder méi héich Wäerter liwweren, kënnt Dir dës Kapital gëllen ofsetzen. E Caveat: Wann Dir vill Abwertung géint Ären Immobiliemaart hutt, da kënnt Dir feststellen datt Dir eng ganz niddestege Steiersteierbasis huet, wat bedeit datt et grouss Kapitalverain gëtt an Äre Besëtzer gebaut.