E Schedule Tax Tips
Propriétaire musse gutt Notizen fir Käschte Basis, Erzéiung a Ausgabe behalen, an d'Nummer 1 de beschte Wee fir all dës Saachen ze suivéieren ass e Tabs opzemaachen - Äre Steierrechnetzer kann och eng Skelett Dir benotzt.
Hei sinn d'Saachen déi Dir wëllt trackéieren:
- Keefeg Präis vum Haus, Betriber oder Appartementhaus Dir leet aus
- Accumuléiert Abschiebung, a jährlechen Abschiebung op Ärem Besëtz
- Loyer bezuelt
- Sécherheetsablager kritt Dir kritt
Dir wëllt och weider Diversitéit mat Ärem Verkaafsrecht vergläichen, och:
- Kommissiounen oder Proprietairen
- Reklamm kascht
- Botz, Ënnerhalt a Reparaturkosten
- Drëtt Versécherung an HOA Dues
- Immobilie Steieren an Hypothéikskonten Ausgaben
- Sécherheetsablager ofgeséchert zréck an den Mieter
- a verschidde aner Ausgaben, wéi Utilitys, Landschaftsgestioun a Müllkollektioun
Wann Dir dës Depensen mat der perséinlecher Finanzsoftware oder enger Computerkonschtheet ze verfolgen, kënnt Är méintelwecht an jéngst Report Reportse richteg op de Fingerspäicher an Dir kënnt se einfach ausdroen.
Passiv Aktivitéit Loss Beschränkungen
Hei ass generell IRS Regel # 1: Wann ee vun Äre Verkeefer Properties e Nettoploss fir de Joer huet, kann dësen Verloscht géint d'Verloschter an d'Gewënn vun all Ären aner Locatiounsméiglechkeeten profitéiert ginn.
Elo hei ass d'vläicht net-sou-Good News: Wann d'grouss Gesamt fir all Ären Eegenschaften negativ ass - en Nettopeschued - datt de Verloscht ganz oder deelweis oder net abzittbar géint all de Rescht vun Ärem Akommes fir dat Joer wéinst passiv Aktivitéit Lëschbegrenzung.
D'Realitéit vum Renten realiséiert gëtt meeschtens eng passiv Aktivitéit, och wann Dir e wesentleche Betrag ze bezuele kënnt fir déi richteg Miets ze wielen, Reparatur vun der Locatioun an d'Inspektioun vun der Eegeschafte fir d'Wartung z'ernimmen.
Verloscht vu Passivaktivitéiten sinn limitéiert op Paart vum passiven Gewënn.
Wann Dir aktiv an der Mietaktivatioun deelhuelt, kann all Leeschtungsverloscht potenziell bis zu 25.000 $ pro Joer aggreg sinn op all Ären Locatiounsméiglechkeeten. Déi bestuete Leit, déi separat ofgeschloss hunn, hunn e Leeschtungsverléisseg Limit vun bis zu 12.500 Dollar, wann de Persoune vu sénger Fra eleng all Joër während dem Steiererklärung geliewt hunn. De Betrag vum Verloscht ass fir aktive Participanten an enger Mietimmkeet variéiert op Basis vun Ärem modifizéierte berechtegte Bruttoakommes (MAGI):
- Fir MAGI vun 100.000 Dollar oder manner ($ 50.000 oder manner, wann si bestuete Versammlung getrennt) kënne Vermierdlëschten voll ausgeschalt ginn, bis zu de $ 25.000 ($ 12.500) Limit.
- Fir MAGI tëschent $ 100.000 an 150.000 Dollar (tëschent 50.000 $ an 75.000 Dollar, wann se bestued ginn) kënne Verletzungsverléisse bis zu enger Limite vu 50% vun der Differenz tëschent $ 150.000 ($ 75.000, wann se bestuet ginn) a MAGI.
- Fir MAGI iwwer 150.000 Dollar ($ 75.000, wann se bestued ginn, bestuet), kann keen vun de Mietautioune géint aner Akommes abgezunn ginn.
Dir kënnt Losses Virun maachen
Dëst bréngt eis fir d'Groussverwaltung vun der IRS # 2: Verloschter fir Verlängerungen déi duerch d'passiv Aktivitéit Verloschter Limitatioun limitéiert sinn, kënnen an de spéiderste Fiskaljett agefouert ginn, wann se hire Profitt profitéieren.
Déi passiv Aktivitéit Verloscht Limitatioune ginn all Joer ugepasst, awer d'Verloschter verléieren weider Joer no Joer weider bis déi Verloschter entweder duerch Verréngung vum Mietgewënn benotzt ginn oder duerch aner Akommes abegraff sinn.
Form 8582 gëtt benotzt fir passiv Aktivitéit Lëschte Limiten ze berechnen an ze vermeiden vun Leeschtungsverloschter, déi all Joer fir all Eegeschafte accumuléiert sinn.
Tax Planning fir Landlords
D'Proprietaire ginn zimlech e klenge Gewënn, wann de Mietschoul genuch ass fir d'Hypothéik, wéi d'Propriétéiteen, Versécherungen a Reparaturen ze bezuelen. Mä d'Propriétairë kréien de Kafpräis vum Miethaus ageschriwen, an dëst kann oft e klengen ökonomesche Gewënn maachen an e klenge Steuereffekt - d'Ausgaben hanner der Erléisung nom Ofschafung berücksichtegen.
All Oofsäteg sou vill awer vill Wunnénge viru groussen Ausgaben, wéi zum Beispill en Erofhuelen oder Äerem Appartement no engem längerfristigen Mieter Vakanz.
Ënnert dësen Ëmstänn ass et méiglech, dass de Propriétaire e Verloscht méi wéi 25.000 Dollar huet, awer d'passiv Aktivitéitverletzung Regelungen de Verlaascht op genau 25.000 Dollar limitéieren. De Rescht wäert am nächste Joer iwwergedeelt ginn, wann de Proprietaire hoffentlech méi e Gewënn huet an et kann d'Steigerungsverloschter absorbéieren.
Verkafsimmeleigenschaften
D'Vermëttlungsfeierdeeg fir e bestëmmten Eegentum ass erlaabt am Joer am Joer, wou en Immobilieverkaaf an enger kompletter Dispositioun un engem Verwandte kaaft gëtt.
Verkeefer e Haus, Appartement oder aner Locatioun ass net déiselwecht wéi Dir Är primär Residenz ze verkafen. Just wéi wann Dir Rechnungswäert errechent, ass d'Formel fir de Verkaaf oder d'Verloschter vun der Mietkeete berechent datt Dir Är Cost Basis vun Ärem Verkaafspreis subtrahéiert.
Justifiéiert Käschte Basis fir Locatioun vun Verkeefer
D'Formel fir d'Rechnungsbasis op d'Mietnimm ze berechnen ass wéi folgend:
- Akafspräis
- Plus Kaf kascht (Titel- a Escrowgebühren, Immobilienagentreprisen etc.)
- Plus Verbesserungen (Erofsetzen vum Daach, neie Oplauwe etc.)
- Plus Verkaafskäschten (Titel- an Escrowgebühren, Immobilienagentreprisen etc.)
- Plus akkumuléiert Abschiebung (wéi Dir op Äre Besteierungsformular gemellt hutt)
- Gläiche Är Käschtenbasis
D'Berechnunge vun Ärem Gewënn oder Verloscht wäre:
- De Verkafspräis
- Minus d 'Käschte sinn
- Gitt Äert Gewënn oder Verloscht
Wann d'Resultat ass positiv, hutt Dir e Benefice gemaach, wann Dir Är Mietméiglechkeet verkaaft hutt. Wann d'Resultat negativ ass, huelt Dir e Verloscht. D'Gewënn op Verkeefer gehéieren deelweis als Ofschafung vun de Recapture mat maximal 25 Prozent Steiersatz a deelweis als Kapitalverain . D'Verkafsimmelsverloschter ginn op Form 4797 gemellt an all Capital Calculator berücksichtegt um Schedule D.
Real Property a Liwwerung haftbar
Vill Proprietaire féieren u Konzessiounen, begrenzte Verbindungen oder Partnerschaften ze bauen fir hir Verkeeferin ze besëtzen. Eng Firma kéint vernoléissegt ginn, well d'Konventiounen keen preferéierten Steuersatz op laangfristeg Kapitalgewënn hunn.
Eng limitéierter Haftungsfirma hätt laangfristeg Gewënn iwwer seng Memberen ze halen, sou datt d'Gewënn ëmmer nach berechtegt kënne ginn fir de préiftes 15 Prozent Prozent op laangfristeg Gewënn. Propriétairen sollten dëst an aner juristesch Aspekter diskutéieren fir eng Firma fir Verkeefer Properties mat engem Affekot ze kréien fir eng legal a finanziell Implikatioune vu sou enger Strategie ze fannen.