Incentive an net qualifizéiert Optiounen ginn ënnerholl gi
Besteierung vun net qualifizéierten Aktienoptiounen
Wann Dir net qualifizéiert Aktienoptiounen hutt, gëtt den Ënnerscheed tëscht de Maartpräis vun der Bourse an de Subventiounspreis (genannt Spread) als normaler verdéngter Akommes gezielt, och wann Dir Är Optionen ausüben an weiderhin de Besëtz ze halen.
Einnahmeerfolleg ass de Gehältersteier (Sozialversécherung a Medicare), wéi och de normale Ertlëchungssteier op Ärem applicabel Steierbedarf.
Dir bezuelt zwee Zort vu Léierposten:
- OASDI oder Sozialversécherung - dat ass 6,2% op e Gewiicht bis zur Sozialversécherungsbasis, dat sinn $ 118.500 fir 2015
- HI oder Medicare - wat 1,45% op all verdéngter Akommes ass och d'Betrieber déi d'Benefizbasis iwwerschreiden.
Wann Äert Verdickungsertrag fir dat Joer de Beneficebasis iwwerschreift wéi Är Payrollsteier op d'Gewënn aus der Ausübung vun Ären netqualifizéierten Aktienoptiounen wäerte just déi 1,45% Medicare betraff sinn.
Wann Ären alljährlechen Erléisung net méi wéi d'Virdeel ass wéi wann Dir net qualifizéiert Aktienoptiounen hutt, bezuelt Dir insgesamt 7,65% vun der Gewënnzuel bis de Verduerderung vun Ärem Recettë vun der Gewinn baséiert wéi 1,45% Akommes iwwer d'Virdeelerbasis.
Dir sollt Är Mataarbechter Aktienoptiounen exzepter baséieren op Steiersteierer.
Awer awer behaapt datt wann Dir net qualifizéiert Aktienoptiounen an engem Joer wou Dir keng aner Verdéngscht hutt, Dir méi Payrollsteier bezuelt wéi Dir bezuelt wann Dir se an engem Joer benotzt, wou Dir aner Quelle vun verdéngter Akommes hunn oder déi iwwerschreiden iwwerschreiden.
Zousätzlech zu de Lohnssteiersteier ass all Akommes aus der Verbreedung de Gewënner vun der normaler Erzéiung.
Wann Dir de Stock nach der Ausübung hält an datt Zousätzleche Gewënn méi wéi d'Verbreedung erreecht ginn, ginn d'Zousätzleche Gewënn als Kapitalverkäumung (oder als Kapitalverloschter opgefouert, wann de Bours getraff ass). Bei Fairmark.com's Tax Guide fir Investoren kënnt Dir weider Detailer iwwer Steieren bezuelen, déi zoutreffen wann Dir net qualifizéiert Aktienoptiounen hutt.
Besteierung vun Incentive Aktienoptiounen
Am Géigesaz zu net-qualifizéierten Aktienoptiounen, gewënnt op Incentive Aktienoptiounen net ënnert d'Lohnsteier. Allerdéngs ass et selbstverständlech géint Steierbedruch, an et ass ee Präferenzstatus fir d'AMT ( alternativ Mindeststeuer ) Berechnung.
Wann Dir eng Incentive Stock Option auszeet, ett e puer verschidden Steiererliichterungen:
- Dir féiert d'Incentive Aktienoptioun aus a verkeeft d'Bestand am selwechte Kalenner Joer.
An dësem Fall bezuelt Dir d'Steier op den Ënnerscheed tëscht de Maartpreis beim Verkaf an den Zousatzkäschte bei Ärem normale Erzéiungssteier. - Dir hutt d'Incentive Aktienoptioun exercéiere awer de Bestand.
An dëser Situatioun gëtt den Ënnerscheed tëscht dem Grousse Präis an de Maartpräis dann en AMT Präferenzelement, sou dass Ausübungsaktienoptiounen géif bedeit datt Dir AMT (alternativ Mindeststeuer) bezuelt. Dir kënnt e Kredit fir iwwerwaart AMT Verkeefer bezuelen, awer et kann ville Joeren daueren fir dëse Kredit ze benotzen. Wann Dir d'Aktien fir ee Joer vun Ärer Bewältegkeet hält (2 Joer vum Zousatzdatum vun der Optioun), dann ass den Ënnerscheed tëscht Subventiounsprozess a Maartpräis, wann Dir d'Optiounen verkaf hutt, als laangfristeg Gewënn steiert anstatt normal Gewéin ze kréien, a wann Är normale Steiersubskräpp eropgëtt Ären AMT Steiersatz Dir kënnt e puer vun den zukënftege AMT Kreditt benotzen. Fir High-Einnotanten, déi de Besatz fir de Zäitplang ze halen, kënne Steiere bezuele fir de Gewënn bei 15% am Verglach vu 35% ze bezuelen. Et gi Risiken fir dës Strategie, déi séch ausgesprach muss sinn.
Steierregeln kënne komplex sinn. E gudden Steierprofesser a / oder Finanzplaner ka vläit d'Schätzung vun de Steiere schätzen, weist Iech, wéi vill Dir nach all de Steieren bezuelt sinn a leet sou d'Weeër fir d'Ausübung vun Äre Méiglechkeeten ze liwweren fir déi klengste Steieren ze bezuelen.