Arbeitsblat 1. E Simple Capital Gains Worksheet
D'Kapital Gewënnheet fir XYZ Stock ass | |||||||||||
# Aktien | Datum Bitt | Kaf Price | Kommissioun | Cost Basis | # Aktien | Datum Verkaaft | Verkaafter Präis | Kommissioun | Verloscht / Verloscht | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
An dësem Beispill organiséiere mir zwee Stéck Investitiounsdaten. Mir hunn eng eenzeg Transaktioun wou 100 Aktien vun XYZ Bourse kaaft ginn; an eng zweet Transaktioun wou 100 Aktien vun XYZ Stock ass verkaaft. An dësem Beispill sinn et keng aner Investitioun kaaft oder Verkaf. Also ass et einfach fir eis de Verkaf mat dem Kaf mat ze passen. Mir organiséieren d'Donnéeën, déi vu Rekorder oder Aussoen vun der Brokeragefirma stinn. An dann an der definitiver Kolonn sinn mir Gewënn oder Verloscht. Hei ass de positiven Gewënn mat de Verkafspreis minus de Kafpräis minus d'Kaaftkommissioun minus de Verkafskommissioun = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. De Mënsch huet e Gewënn (Gewann) vun $ 25 op dëser Investitioun gemaach.
Komme mer elo op e méi komplizéierten Szenario. Hei organiséiere mir Daten aus verschiddene Kaufen Transaktiounen.
Worksheet 2. Kapitalerhéijungen Arbeitsblat: Verschidde Käschten
D'Kapital Gewënnheet fir XYZ Stock ass | |||||||||||
# Aktien | Datum Bitt | Kaf Price | Kommissioun | Cost Basis | # Aktien | Datum Verkaaft | Verkaafter Präis | Kommissioun | Verloscht / Verloscht | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Remark: Mir hunn d'Gewënn / Verloscht Späicher verlobt fir elo. De Gewënn oder Verloscht ass genee wat mir versichen erauszefannen. Wat bemierken mer hei? Dës Persoun investéiert am XYZ Stock, kaaft 100 Aktien am Januar an eng 100 Aktie am Februar. Dee Januar, de Verkeefer vu 150 Aktien. Also wat ass d'Fro?
D'Fro ass: Wéi vill Aktien huet dës Persoun verkaafen? Huet si all 100 vun de Januar Aktien plus 50 vum Februar Aktie verkafen; oder 100 vun de Februar Aktien an 50 vun de Jéngste Aktien; oder 75 Aktien aus all eenzel Lot; oder eng aner Kombinatioun?
Hei ass wat de IRS wëllt maachen:
"Basis vun Aktien oder Obligatiounen déi Dir allgemeng ass, ass den Akafspräis plus d'Käschte vum Akeef, wéi d'Kommissiounen an d'Ofschreiwung oder d'Transfertréint ...."
So wäit esou gutt: Mir hunn den Akafspräis plus d'Käschte vum Kaaf, an dësem Fall, Kommissiounen, déi an eisem Aarbechtsblatt organiséiert ginn.
De IRS geet weider:
" Identifizéiere vu Börsen oder Obligatiounen déi verkaaf ginn Wann Dir d'Aktien vum Bestand oder d'Obligatiounen, déi Dir verkaaft, adäquat identifizéieren, ass hir Basis d'Käschten oder aner Grond vun den Aktien Aktien oder Obligatiounen ...."
A spéider um IRS seet:
" Identifikatioun net méiglech. Wann Dir Securities a verschidde Zäiten a variéiren Quantitéiten kaaft a verkafen an Dir d'Verkeefer déi Dir verkaaft net adequat identifizéieren, ass d'Basis vun de Verkeefer, déi Dir verkaaft, d'Basis vun de Securëen déi Dir hutt hunn éischt. , spéider diskutéiert ka ginn den duerchschnëttleche Präis pro Aktie net fir de Gewënn oder Verloscht vu Verkaaf vun den Aktien ze benotzen. "
Dës Zitater ginn aus de Stocke- a Bonds-Sektioun ënnert der Basis vum Investitiounsgefill am Kapitel 4 vun der Publikatioun 550 geholl.
Loosst eis léiwer eraus. Wann mir eis Broker gesot hunn, "dës spezifesch Aktie verkafen", dann sinn déi Aktien déi hir Basis benotzt gi fir eis Kapitalverain ze berechnen. Zum Beispill, wann mir de Broker gesot hunn, all 100 Aktien ze verkafen, déi mir am Februar kaaft hunn an 50 vun den Aktien, déi mir am Januar kaaft hunn, dann ass eis Gewënn 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
Hutt Dir gesinn, wat mir mat der Mathematik gemaach hunn? Mir wëllen d'Basis vun 50 Aktien aus dem Januar Kaf errechnen. Mir hunn d'Käschtenbasis vun (1225, an där d'Commissioun abegraff) ass, gedeelt se duerch d'Unzuel vun Aktien, déi gekauft ginn (doduerch gëtt e Käschte pro Aktie) a multiplizéiert dat ëm 50 (d'Unzuel vun Aktien déi mir verkaf hunn). Dat Resultat ass eng Basis vu 612,50. Subtract d'612.50 an d'$ 1250 vun der Basis vun all 100 Aktien, déi mir am Februar kaaft hunn, an de resultéierende Gewënn ass $ 225.
Okay, sou wéi mir eng Formel gebrauchen, déi spezifesch Identifikatioun benotzt. Awer wat hu mir eis de Broker net gemaach fir spezifesch Aktien ze verkafen? An dëser Situatioun, gesäit d'IRS, benotze mir d'éischt-éischt, éischt-Methode: "D'Basis vun de Securities déi Dir verkaft, ass d'Basis vun de Securité'en déi Dir hutt ierch erwënscht". Wéi gesäit dëse Look in Form vun enger Formel fir d'Gewann berechent? Mir gesinn op der rietser Säit vum Workheet, mir hunn 150 Aktien verkaf. Da kuckt op der lénkser Säit wou mir gesinn hunn, hu mer éischt 100 Aktien gekaaft an duerno och aner 100 Aktien gekauft. Mir huelen d'Basis vun den Aktien, déi mir als éischt erwënscht hunn: dat heescht datt all 100 Aktien am Januar kascht, mat enger Käschte vun $ 1,225. Also elo hunn d'Basis fir 100 Aktien aus den 150 Aktien identifizéiert déi mir verkaf hunn. Duerno fänken mir un de Securities kaafen. Mir brauche nëmmen Basis fir 50 Aktien, mee de Februar kaaft fir 100 Aktien. Also divizéiere mir de Februar Cost-Basis. Also ass eis Formel fir Gewënn mat der éischt-an, éischt-out-Methode:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Auswirkungen fir den Bau vun Ärem Worksheet
- Maacht e Workheetsheet fir all Aktie, Obligatioun oder aner Investitioun déi Dir hutt.
- Huelt all d'Käufe op der linker Säit.
- Bestellt den Akaaf an der chronologescher Uerdnung vun der éischter bis zur Lescht.
- Hutt all de Verkafsstrategien op der rietser Säit.
- Wann Dir Notizblock benotze kënnt Dir Formulare benotzt fir Gewënn oder Verloscht mat den Daten an de aner Zellen ze berechnen.