Hei sinn e puer Tipps fir Leit ze denken datt eng friem Verdeelung vun hirem individuellen Pensiounskontot sinn.
D'Basisregeleg fir fréist Verdeelungen vun eenzelne Pensionnéierkonten ze huelen
- D'Verdeelunge vun engem individuellen Pensiounskontos (IRA) virun enger Persoun erreecht de Alter 59,5 Joer ass ënner 10% Präisverdeelungssessioun, ausser datt eng Ausnahm gilt.
- De 10% Iwwerrasch gëllt fir den besteierenden Deel vun der IRA Verdeelung.
Ausnahmen un der 10% Fréijoer Verdeelung Surtax
- Dir hutt en "direkten Rollover" fir Ären neie Pensionnéierkont.
Wann Är Pensiounspartner direkt vun Ärem alen Pensiounskonten op e neie Pensiounskontos bei engem Treffe-Treisierer Transfere gerullt ginn, ass d' Rollover net als Verdeelung ze zielen. Dëst ass en net besteierbaren Event, an déi 10% Suretax gëllt net.
- Dir hutt e klengen Zomm bezuelt, awer iwwer d'Sue op e qualifizéiert Pensiounskontrakt bannen 60 Deeg.
Wann Dir indirekt Spuererspueren aus Ärem alen Pensiounskonto benotzt, andeems Dir d'Fongen selwer selwer perséinlech präisst, an dann nees de Suen an engem anere Pensiounskonten nees deposéieren, ass dës indirekt Rollover net als Verdeelung ze zielen.
Et ass en net besteierbaren Event an d'10% Suretax gëllt net. Wësst datt eng Persoun 60 Deeg huet fir eng indirekt Verhaftung ze maachen. An de Administrator vum alen Pensiounspräis wäert wahrscheinlech d'Besteierung vun de Steiere bedeelegen, wat heescht datt Dir manner wéi de Brutto-Betrag kritt. Wann Dir wëllt iwwer d'gesam Brutto- Betrag (fir Steieren an Iwwerstonnen ze vermeiden), braucht Dir aner Fongen fir den Ënnerscheed ze maachen.
Zum Beispill, Dir hutt $ 10.000 an IRA1 a wëllt eng indirekt Rollover op IRA2 maachen. De Plan Administrator hält 20% fiscal de tax ($ 2,000) a kniwwert Iech e Scheck fir $ 8.000. Wann Dir iwwer d'$ 8.000 Betrag am 60-Deeg-Zäitframe stull klickt, wäert Dir Steieren an d'10% Suretax op dat $ 8.000 vermeiden, awer déi aner $ 2.000 wäerte besteierbar sinn. Fir Steieren ze vermeiden op der ganzer Betrag vun $ 10.000 Betrag, musst Dir aner Fongen fir den Ënnerscheed ze maachen. (Dir kritt de $ 2.000 mat engem Kreditt fir Prepaidsteier, wann Dir Är Steiererklärung fichéiert.)
- Dir sidd dauerhaft oder total behënnert.
Déi 10% Suretax gëllt net fir eng Persoun ausgelaaf. "Dir sidd als behënnert behënnert", seet d'IRS: "Wann Dir en Beweis virausgoën datt Dir keng wesentlech Erwerbsaktivitéit wéinst Äre physescher oder geeschteger Konditioun maachen kann, muss en Dokter feststellen datt Är Konditioun kann erwaart ginn, vun der leschter, fortgesi a onbestrennter Dauer "(Publikatioun 590-B, Verdeelungen vun Individuelle Rétaillementsarrêten, Deel vum Behënnerte).
- Dir sidd Arbechtslos a bezuelt fir Krankenkassenprämien.
Et gi véier Kriterien, fir d'Ausseur vun der Krankekeess qualifizéieren fir d'10% Suretax ze qualifizéieren.
- Dir hutt Är Aarbecht verluer.
- Dir hutt d'Aarbechtslosegkeet Ausgleich fir mindestens 12 Méint opgestallt.
- Dir hutt d'Verdeelung vun Ärem IRA entweder am selwechte Joer wéi Dir de Chomagekompensatiounen oder am nächste Joer kritt hutt.
- Dir hutt spéider Geld aus Ärem IRA verdeelt.
Wann all dës véier Konditiounen erfëllt sinn, da gitt d'10% Suretax net un de Betrag vun de fréiren Distributiounen, bis zu der voller Quantitéit vu Käschte fir d'Krankenkeesversécherung fir Iech an Är Famill während dem Joer. (Publikatioun 590-B, Sektioun iwwert medezinesch Versécherung.)
- Dir bezuelt fir Studienabgaben fir Iech selwer oder ependent.
Frale Verdeelunge bis zum Betrag vu qualifizéiertem Ausbildungskäschte sinn net vun der 10% Iwwerraschung. D'Héichschoulausgaben agehale fir d'Schoulkanner, d'Büroen an aner Noutwendeg Zousatz an Ausrüstung fir postsecondäre Ausbildung wéi Hochschoulen, Universitéiten a Handelsschoulen.
(Publikatioun 590-B, Sektioun iwwer héijer Ausbildungskäschte.)
- Dir hutt en Haus kaaft fir déi éischt Kéier.
Éischt Hausbestemmere kënnen eng fréicher Verdeelung vu bis zu 10.000 Dollar aus hirer IRA huelen, ouni datt d'10% Suretax bezuele muss. Et gi dräi Kriterien fir ze qualifizéieren:
- De Betrag, dee vun der IRA verdeelt gëtt, benotzt fir Käschten ze bezuelen, déi bezuelt zum Kaafen, Gebaak oder Neesbau vun engem Haus oder Schreifungskäschten.
- E Samschdegmëtteg ass deen, deen net am Besëtz vun der Primärresidenz an der Zwee Joer Period am Ende vum Kaf war. (Elteren oder Opropäer kënnen och d'Éditeur vun Homebuyer benotzen fir hir Kanner oder Enkelkiere kaaft Haus ze kafen.)
- Et ass eng Liewensdauer vun $ 10.000 fir all éischt-Home Homebuyer Verdeelungen pro Persoun.
Wann e bestuet ass, kënnen zwou Coureuren 10.000 Dollar vun hiren IRA sinn ouni d'10% Suretax.
- Dir bezuelt medikal Ausgaben méi wéi 10% vun Ärem ugepasst Bruttoakommes.
Persounen mat erneiern onzefridden medizinesch Ausgaben kënnen eng fréizäiteg Verdeelung huelen ouni d'10% Suretax ze bezuelen. Déi 10% Suretax gëllt net fir d'Unzuel vun de fréie Verdeelungen, déi net méi wéi d'Ausbezuele vun der Tasche fir medizinesch Ausgaben während dem Joer minus 10% vun Ärem ugepasst Bruttoakommes sinn. Bemierkung: Besteierbar Verdeelungen wäerten d'justifizéiert Bruttoakommes vergréisseren.
- D'IRS erhëlt Är Pensionéierungskonto fir de Steierschoul ze bezuelen.
Wann de internen Revenue Service Är IRA ofleeft fir aussergewéinlech Steiererklärer ze bezuelen, ass dës Verdeelung net vun der 10% Iwwerraschung. D'IRS ass bewosst vun dëser Ausnahm.
- Dir sidd ageschriwwen als aktive Schold als Reservist.
Leit déi an der Arméi National Guard, Arméi Reserve, Marine Reserve, Marine Corps Reserve, Air National Guard, Air Force Reserve, Coast Guard Reserve oder Reserve Corps vum Public Health Service kënnen ze fréi ausdrécklech vun hiren Irak bezuelen ouni déi 10% Iwwerlag déi nächst véier Konditiounen erfëllt sinn:
- Déi Persoun ass nei 11 an 2011 aktiv aktiv verlaangt.
- De Mënsch gëtt fir eng aktive Verpflichtung fir méi wéi 179 Deeg oder als onbestëmmten Zäit als Member vun enger Reserve Component.
- Déi fréizäiteg Verdeelung kënnt vun enger IRA oder der elektiven Deeler vun engem 401 (k) oder 403 (b) oder ähnlechen Gruppenplang.
- Déi fréizäiteg Verdeelung fënnt tëscht dem Datum vun der Bestellung oder rullt an der aktiver Verpflichtung an dem Zoufall vun der aktiver Zomm Periode. (An anere Wierder, ass d'Verbreedung net geschitt virun oder no där Zäit.)