Fréijech Verdeelungen vu Rentekonditiounen

D'Verdeelung vun IRAs, 401 (k) s an aner Pensiounspläng kann zweemol bestauert

Spuert op Pensioun ass eng Prioritéit an e puer Liewen vun de Steierzueler, awer heiansdo passéiert Saachen, fir Iech ze zwéngen, an dat Geld ze drécken. Heiansdo wëllt Dir just e Stéck ausnotzen fir Äert Liewen besser ze maachen. Awer wann Dir eng Verdeelung vun Ärer IRA, 401 (k) oder engem anere Pensionéierung gespuertent Plan hutt, musst Dir normalerweis als Steiersystem integréieren. De Widerhuel kann och eng zusätzlech Feiersteier vun 10 oder souguer 25 Prozent ënnerhuelen.

D 'Basics

D'Stroofskugel kickt an wann Dir e Verdeelung deelhëllt, ier e gewësse Alter ageet, normalerweis 59½, obwuel et e puer Ausnahmen op dës zousätzlech Tax.

D'Strof gëtt 10 Prozent vun de Besteierungsbetrag, wann Dir eng friem Verdeelung vun engem individuellen Reseptenkontakt (IRA), e Roth IRA, e 401 (k) , e 403 (b) oder engem anere qualifizéierten Pensionnéierplang viru sengem Alter 59½ erreecht. De besteierbare Betrag muss och an Ärem besteierbaren Akommes opgeholl ginn.

Déi zousätzlech Steieren erhéijen bis 25 Prozent, wann Dir d'Verbreedung vun enger einfacher IRA banne bannen zwee Joer vum Datum ugebueden hues, deen Dir ugefangen hunn un dem Plang deelhuelen.

Ausnahmen

Et ginn zwou Sekte vun Ausnahmen op dës Regelen. Déi éischt zielt fir eenzel Pensiounskonten, souwuel traditionell a Roth IRA. Déi zweet beaflosst 401 (k) an 403 (b) Pensiounspläng.

Ausnahmen fir fréi Verdeelungen vun IRA un:

• Dir hutt e "direkten Rollover" op Ärem neie Reseau Konto mat engem Treffe-zu-Troufertransfer.

• Dir hutt e Betrag kritt, awer d'Geld iwwer 60 Deeg an engem anere qualifizéierte Pensionnéierkonto iwwerholl.
• Dir sidd dauerhaft oder total behënnert.
• Dir hutt Chômage gemaach an d'Suen benotzt fir Krankenkeesvertrag ze bezuelen.
• Dir bezuelt fir Studienabgaben fir Iech selwer oder e Familljemember oder en Enkelkand.
• Dir hutt d'Verdeelung als Deel vun "im Wesentlechen eisen Liwwerungen" iwwer Är Liewensdauer kritt.

• Qualifizéiert First-Time Homebuyers kënnen Distributiounen vun bis zu 10.000 $ iwwerhuelen.
• Dir bezuelt medikal Ausgaben méi wéi 10 Prozent vun Ärem ugepasst Bruttoakommes.
• D'IRS erhëlt Är Pensionéierungskonto fir de Steierschoul ze bezuelen.
• D'Verdeelung repräsentéiert e Retour vun onbestëmmbaren Bäiträg.
• Et war eng net qualifizéiert Verdeelung vun enger Roth IRA.

Ausnahmen fir fréi Verdeelungen vun engem qualifizéierte Pensionnota wéi e 401 (k) oder 403 (b) Plan:

• Verdeelungen, déi op den Doud oder d'Behënnerung vum Planer deelhuelen.
• Dir sidd Alter vu 55 Joer oder méi a Dir hutt pensionéiert oder Är Aarbecht verlooss.
• Dir sidd Alter 50 oder méi a Dir hutt Är Aarbecht als Rettungsaarbechter fir eng Staatsversécherung vun enger Staatschef ofginn.
• Dir hutt d'Verdeelung als Deel vun "im Wesentlechen eisen Liwwerungen" iwwer Är Liewensdauer kritt.
• Dir bezuelt medikal Ausgaben méi wéi 10 Prozent vun Ärem ugepasst Bruttoakommes.
• D'Verdeelunge goufen vun engem Scheedungsdefizéier oder Trennungstrag ënnert dem Bedierfnes vun enger "qualifizéierter Inland Bezuchgeriicht" bestellt.
• Dir hutt Verdeelungen vun Dividenden aus engem Employé Stock Ownership Plan kritt.
• Si waren Recette vun Ënnerstëtzungen.
• Si waren qualifizéiert Reservistenverdeelungen.
• Si waren Verdeelungen vun de federalen Pläng ënnert engem programméierte Pensiounsprogramm.

• Si waren d'Permissiounen vun engem Plang mat automateschen Aschreiwungsfunktiounen.
• Si waren korrektive Verdeelungen a / oder Gewënn mat der Iwwerschossbiller ass.

Dir kënnt net un engem Haus an de leschten zwee Joer Besëtzer gehéieren fir den Ausgrenzung vum Heimatbudget ze qualifizéieren, an nëmmen $ 10.000 vun der Pensiounsverkeefer vermeide keng Steiererliichterung.

Dir musst net op Ärem Steiererklärungsziel opgestallt ginn fir dës Ausnahm vun der medizinescher Ausgab ze maachen.

E puer Regelen änneren am Joer 2016

Bestëmmte Regierungsbeamte kënnen hir Retraissespace bis 50 Joer kréien, wann se ruffen oder hir Aarbecht verléieren, wéi wann Dir bis Enn vu fënnef Joer kënnt. Si besteet d'Nuklearsmaterialien Courier, d'US Capitol Police, d'Police an der Supreme Court an d'diplomatesch Sécherheetsspezialist. Dëst gëllt fir Distributiounen vum Regierungsdefizit a definéiert Bäitrag fir d'Ënnerstëtzung fir Mataarbechter, déi sech am Déngscht vu 50 Joer erreechen.

Dës Ännerung ass effektiv am Joer 2016 als Deel vun de Schützen vun den Amerikaner aus dem Steier Hikes Act 2015 .

Dir schreiwt de fréi Verdeelungsbezuel

Dir kënnt d'Zousatzsteier direkt op Äert Formulär 1040, oder Dir kënnt Form 5329 benotzen. Är Bescht Option hänkt vun Äre Besteierungssituatioun ab. Generell gitt Dir d'Additional Tax Tax on Form 5329 berechnen, wann Dir fir eng vun den Ausnahmen qualifizéiert sidd an Är Pensionéierung hutt Dir d'Ausnam iwwer Form 1099-R net fonnt. Falls d'Ausnahm just am Box 7 vun Ärem 1099 kodéiert ass -R Formulaire, Dir musst net Form 5329 ausfëllen.