D'IRS sagt Bitcoin ass Eegentum a kann ënnert d'Kapitalverainssterste leeën
Wann ëmmer Bitcoin kaaft, verkeeft oder gehandelt gëtt, gëtt et steierlechen Konsequenzen. Den internen Revenue Service huet bestrooft, datt Bitcoin an aner "convertible virtuelle Währungen" als Eegeschafte behandelt ginn, déi net als Währung behandelt ginn.
Dëst kléngt gäre wéi e klengt Ënnerscheed, awer et ass net. Et bestëmmt datt d'Bitcoins bestroft ginn, wéi eng Informatioun, déi Dir braucht, fir sécher ze sinn, datt Är Steieren korrekt berechent ginn, a wéi eng Taxistechniken déi Dir benotzt fir Är Steieren op Bitcoin Transaktiounen ze minimiséieren.
De Big Picture
Dir kritt en Kapitalverfaass oder e Kapitalverloscht, wann Dir Bitcoin verännert, well d'virtuelle Währungen als Besëtzer fir Steieren Zwecker gehéieren. Eng Gewënn vertrëtt Gewënn, an den Akommes ass besteierbar, och wann Dir an enger virtueller Währung bezuelt gëtt.
D 'virtuell Währung ass eng aner Saach. Dir hutt eigentlech zwou Transaktiounen an engem: Dir kënnt effektiv de virtuelle Währung an d'Ausgabe vun der Dollar-equivalent Betrag verginn.
Wat ass Virtuell Währung vun enger Tax Perspektive?
Laut dem IRS: "Virtuell Währung ass eng digitale Representatioun vu Wäert, déi als Mëttel Austausch, eng Eenheet vum Kont, a / oder e Wäert vun engem Wäert funktionnelt. Et huet kee juristeschen Zoustandsstatus an enger jurisdiction. e gläichwäerteg Wierk an echter Währung, oder déi als Ersatz fir richteg Währung fënnt, gëtt als 'konvertabel' virtuell Währung bezeechent.
"Bitcoin ass e Beispill vu enger konvertabeler virtueller Währung, well et digital kënne gehandelt kënne ginn tëschent Benotzer a ka gekaaft ginn, oder ausgetosch ginn, US Dollar, Euro an aner real oder virtuelle Währungen."
Steierbehandlung vu Bitcoin
D'IRS schwätzt och an der Notiz 2014-21, "Fir Steierlaascht Zwee gëtt virtuell Währung als Eegeschafte behandelt. Allgemeng Steierbedéngungen, déi fir Immobilientransaktiounen applizéiert ginn, gelten fir Transaktiounen déi virtuell Währung ginn. E Steierzueler deen virtuelle Währung als Bezuelung fir Gidder oder Servicer kritt , an de Bruttoakommes vun der Rechnung, de fairen Maartwäert vun der virtueller Währung, gemooss an US-Dollar, wéi vum Datum dat d'virtuell Währung krut.
"Transaktioune mat virtuelle Währung muss an US-Dollar gemellt ginn. D'Steiererklärung gëtt verlaangt datt de fairen Maartwäert vun der virtueller Währung an den US-Dollar wéi am Datum oder Korrespondenz festgehal ass. Wann eng virtuell Währung op e Austausch a de Kriibs gëtt duerch de Maartfuerschung an d'Demande de faire Maartwäert vun der virtueller Währung festgeluegt duerch d'Ëmwandlung vun der virtueller Währung an US-Dollar ... am Wechselkurs a vernehmbar Manéier, déi konsequent applizéiert gëtt. "
Wann e Virtuellt Währung behandelt
Jo, et kléngt komplizéiert. Loosst eis et a klenger englesch.
"All Bitcoin Transaktioun ass besteierbar", schreift Tyson Cross, e Steieresvertrag, deen an virtuelle Währungen spezialiséiert ass. "Bitcoin Benotzer mussen hir Gewënn oder Verloschter errechnen all Kéier wann se Wueren oder Servicer mat Bitcoin kaaft."
Also wat heescht dat? D'IRS sot, datt Bitcoin an ähnlech konvertibel virtuelle Währunge Besëtzer fir Steieren Zwecker sinn. Wéi an aner Zorte Property, kritt Dir d'Eegenschaft zuerst, duerch d'Bargeld fir d'Besëtz, fir Äert ze bestëmmen. Eventuell kënnt Dir Äert Verkaf, Verkaf, Handel, oder aneres vun der Immobilie entsoen.
Also mir hunn dräi Momenter an der Zäit déi kritesch sinn fir d'Besteierung vun all Typ vu Immobilie, inklusive ëmsetzbar virtual Währungen: wann Dir se erliewt, wéi laang Dir se gedauert, a wann Dir et entsuergt. De Steierämter kommt wann Dir et entsuergt.
Wann Bitcoin verkaaft gëtt
Véier Saachen passe wéi d'Propriétéit ofgerappt gëtt:
- D'Recette realiséiere vun enger Verzinn.
- Gain gëtt gemooss duerch d'Verännerung vum Dollar Wäert tëscht der Basis Basis (de Kafpreis) a vum Bruttoerlaf deen aus der Dispositioun kritt huet (de Verkafspreis).
- D'Steierenerhéijungen, déi zoutreffen, hänken of, ob d'Immobilie fir eng kuerzfristeg oder laangfristeg Period zougesprach gouf.
- D'Dispositioun vun Immobilien gëtt mat Ärem Steiererklärung mat Schedule D a Form 8949 oder Form 4797 gemellt. Dës Formulairen erfuerderlech datt Dir "Matmaart" weist, wann Dir en Gewënn oder Verloscht berechent.
Loosst eis huelen datt Dir Bitcoin fir 30.000 Dollar kaaft hutt. Dir verkaaft et fir $ 50.000, also hutt Dir en $ 20.000 Gewënn. Wann Dir d'Bitcoin fir ee Joer oder manner gehal huet, ass dat eng kuerzfristeg Gewënn, sou datt et als normal Einkommen no Ärem Steiersaatz besteet. Wann Dir d'Bitcoin fir länger wéi engem Joer héieren hutt, ass et e laang Dauer Gewënn mat enger Satz vun entweder 0, 15 oder 20 Prozent, ofhängeg vun Ärem Gesamtakommes.
D'Tax Tips fir Casual Bitcoin Users, Investoren a Spekulanten
Gitt e Rekordhale fir all Är Transaktiounen un a gespaart wann Dir e kritt, a wann Dir Bitcoin verännert. Kennen Dir Är Cost Basis Method an Äre Kurs. Duerft d 'Dispositioune vu Bitcoin op Schedule D a Form 8949 ze maachen.
Detailer Opnam vun Transaktiounen an der virtueller Währung bewäert datt d'Akommes genau misst gemooss ginn. "De Schlëssel wäert d'Aufrechterhaltung vun de Rekorder, déi manner wéi de Stock waren", seet de Jason Tyra, en zertifizéierten öffentlechen Account zu Texas, deen op Bitcoin spezialiséiert ass. "Inkompleet Rekorder kënnen och e Rekord sinn."
Casual Bitcoin Benotzer kënnen e bedenken, mat engem seriösen Bitcoin-Portemonnitèrë Gebrauch ze benotzen. Wallet Provider hunn Risiko ofzeschléissen Tools, fir Kaafen, Handel a Bitt Bitcoin méi sécher a user Benotzer ze kafen. Niewent de Steiervisualisatiounen sollten Investisseuren eng Portemonnaie opmaachen oder eng Investitiounscarrière mat der Art vu Sécherheetsfunktiounen unhand vun enger Bankinstitutioun. E puer Plattformen bidden "Haftpflanzen oder Späichere verbannen offline an enger Vault", seet de David Berger.
Normale Kapitalverainsstrategien zoutreffen: Offsetene Gewënn mat Verloschter, Zäit Är Dispositioune fir eng laangfristeg Behandlung ze qualifizéieren, Äert Verléieren ze ernären an Äre Gewënn ze ernären . Eng Taxeriicht kann Iech mat dëse Konzepter hëllefen.
A gräift op de Steiersaz. D'Gewënn sinn ënner den 3,8 Prozent Nettogewënn vun der Kapitalanlage .
Wann Dir e Maart fir Handel wäerte wäerten bedeit, da géif all Är Gewënn ze kuerz sinn an Dir wäerte se also op Form 4797 mellen. All Bitcoin-bezuelt Ausgaben wäerten an dem Schedule C. abezuelen.
Software Tools fir Bitcoin ze trackéieren
Dës Tools kënnen och praktesch kommen, wann Dir Transaktiounen a Planung vun de Steieren hutt.
- LibraTax: Web-baséiert Software fir Bitmoin Transaktiounen z'investéieren a Gewënn / Verlust ze berechnen.
- BitcoinTaxes: Web-baséiert Software fir Daten importéieren a Gewënn / Verlust ze berechnen.
- PayByCoin add-on fir Quickbooks Online Krediter fir Händler, fir Payments via Bitcoin ze akzeptéieren an d'Daten an der Online-Versioun vu Quickbooks ze harmonéieren.