Rechnungslegungsbasis a Kapitalerhéijungen op Foussaktiounen
Awer awer net komplexe Steierregeln verfollege dech aus Investioun. E puer grundleg Regele kënnen hëllefen, de Sense vum Prozess ze maachen.
Capital Gains Verhandlungen
Aids fusionnéiert Fonds investéieren zu gewëssen Zäit all Joer. D'Fongen verdeelen dann de Gewënn mat den Aktionären an der Form vun enger Haaptgewënnverdeelung.
D'Verhandlunge vun der Kapitalerhéijung ginn op Form 1099-DIV gemellt, wat Dividenden a Kapitalverkéierverdeegungen all Joer bezuelt. Capital Gewënn Distributiounen ginn op laangfristeg Investitiounssteierer Steiere bezuelt egal wéi laang Dir perséinlech d'Aktie am Fonds vum Fonds hunn. Normalerweis sinn déi laangfristeg Tariffer fir Reservéiert reservéiert déi Dir hutt laang wéi e Joer gehéieren. Déi laangfristeg Zënsen sinn méi favorabel wéi kurzfristeg Tariffer, also ass dës Regel eng gutt Saach.
D'Kapitalverdeelungen däerfen direkt op Form 1040 gemellt ginn, wann Dir keen anere Kapitalverain kritt.
Sinn d'Kapitalverbreedungsverdeegungen op Schedule D zesummen mat Äre aner Gewënn a Verloschter gemellt .
Capital Gains Wann Dir Verstäerkte Fonds Shares ass
Dir gitt Äre Kapital Verfaassung oder Verloscht fir all Equity Fund Share Dir verkaaft, wann Dir Är Aktien verkafen, an et ass wou et méi komplizéiert gëtt.
Wann Dir an enger Fonds iwwert eng Period vun der Zeit investéiert hutt, musst Dir eng aner Käschtenbasis an eng aner Halt Periode fir all Deelen Dir besëtzt.
Den internen Revenue Service léisst Iech eng vun véier verschiddene Rechnungsmethoden fir Äre Gewënn ze wielen. Dir wëllt se all an eng Zort vun engem Prozesslaang errechnen fir ze bestëmmen wat fir Iech am meeschten Avantage ass. E Wuert vu Warnung, awer Dir musst mat där Methode mat deem besonnene Fonds de fonctionnéiere goen wann Dir eng speziell Rechnungsmethod benotzt fir Är Steiererklärung ze fileieren. Dir sidd gespaart, endlech fir dee Fonds. Dir kënnt verschidde Rechnungsmethoden fir jidder allgemengen Fonds auswielen.
Viraussiichtlech Rechnungsmethoden
Déi véier zulässeg Rechnungsmethoden sinn:
- Actual Fact Base mat spezifescher Identifikatioun
- Tatsächlech Käschtenbasis mat éischt-an éischt Identifikatioun
- Duerchschnëttskäschte Basis, Eenegkeetkategorie
- Ofschafte Präisbasis, Doppelpackverfahren
Besonnesch Identifikatioun vun der Fondatiounskonditiounsbasis
D'spezifesch Identifikatiounsmethod d'Rechnungslegung ass d'Liewe geruff fir Investisseuren awer erfuerderlech Detailer. Dir musst all Suen vun Aktien, déi Dir kaaft a verkafen, ze verfolgen, a Äre Broker muss Iech e spezielle Patrull verkaafen.
Dës Optioun gëtt normalerweis innerhalb vun de Käschte vun de Käschte vun der Basisfaart iwwerholl.
Spezifesch Identifikatioun léisst Iech erauszefannen, wéi vill Aktien de gréissten Steiertarif verkaafen. En Investisseur wëllt d'profitabelste Patrare fir aner Verloschter ze verkafen, oder hie kéint déi least profitabel Aktien verkafen fir d'Kapitalverwäertungssteier ze minimiséieren.
First-In, First-Out Method fir Identifikatioun
Och wann Dir keng speziell Aktien an de Verkaf gesitt, kënnt Dir trotzdem déi tatsächlech Käschtenbasis Methode benotzen. Dir hätt weiderhi verlaangt vun Äre Käschte fir all vill Aktien déi Dir kaaft an huelen datt déi éischt Aktien déi éischt Aktien verkaf sinn déi Dir kaaft hutt.
Mëttleleg Cost Basis, Een Kategorie Kategori
Dir kënnt Är Duerchschnëttskäschte baséieren op den Präis, deen Dir fir all Aktie bezuelt hutt, mat dëser Methode, dorënner all reinvestéiert Dividenden a reinvestéiert Kapitalgewënn.
De Duerchschnëttskäschten baséiert de Gesamtkäschte vu all Aktien, déi geteet vun der Unzuel vun Aktien, déi Dir zu där Zäit gehéieren. Wann Dir e puer Aktien verkafen, ass ugeholl datt se op e éischt-an éischt-out-Basis verkaaft ginn. Äre Kapitalverain gëtt berechent mat der Haltedauer vun den eelsten Aktien déi verkaaft ginn, och wann Dir eng Mëschung aus laangfristeg a kuerzfristeg Aktien verkafen.
Mëttlere Cost Basis, Double Category Method
Dir berechtegt Är Duerchschnëttskäschte Basis op den Präiss bezuelt fir all vill Aktien, déi Dir mat dëser Methode gekaaf hutt, dorënner aner reentvestéiert Dividenden a reinvestéiert Kapitalverain. Mee Dir musst Är Aktien an laangfristeg a kuerzfristeg Investitiounen a trennen, dann berechnende duerchschnëttlech Käschte fir all Kategorie vun Aktien. Déi duerchschnëttlech Käschte sinn de Gesamtkäschte vun all Aktien an der selwechter Kategorie gedeelt duerch d'Zuel vun Aktien, déi an dëser Kategorie gehéieren. Wann Dir e puer Aktien verkaf huet, ass ugeholl datt d'Aktien op eng éischt-an éischt-out Basis verkaaft ginn.
Reinvested Dividenden a Capital Gains Distributions
Vill Investisseuren investéieren Dividenden a Kapitalerhéijungsverloschter vun hiren béide Fongen. All Reenvestissement zielt als ee Cash Verdeelung a en zousätzleche Fonds zu Kaafen. D'Dividenden an d'Kapitalverain Verdeelungen sinn an deierbar Akommes. Déi zousätzlech Aktien, déi am Reenvestissement gekaaft goufen, hunn hir eegene Käschte baséiert, wat den Akafspräis vun den Aktien ass an hir eegen Haltung.
Spuert vun der Fondatiounskonditiounsbasis
De Verfollegung vun Ärer Käschte kann eng ze laang Konsum maachen. Et kann dozou hëllefen, Quicken oder Microsoft Money ze benotzen fir Är Kapitalgewënn ze verfolgen.