Individuelle Pensiounskonten strukturéiert ginn, sou datt all Steiertrau ofgezunn sinn, bis d'Geld tatsächlech vun der IRA zréckgezunn ass, wat e Verdeelung genannt gëtt.
Wann e Verdeelung gemaach gëtt, ass et wann et eng Steierbehandlung ka ginn.
Preferred Strategy fir IRA Losses: Ofleet all Distributions op Minimum age 59.5
Am Allgemengen gesitt Dir et besser, Äer Reesverwaltung an den Pläng ze maachen wéi eng Verdeelung ze hunn an déi Suen ausserhalb vun de Pläng hunn. Dat ass wéinst den traditionellen (erlaabbaren) IRAs , de ganzen Betrag vum Récktrëtt, géifen an Ärem Besteierungsbesteuert agefouert ginn, an dëst kéint Dir méi an héije Steierhannerzouge drécken. Och et gëtt eng 10% Strof fir fréi Verdeelunge wann Dir ënner 59,5 Joer sidd.
D'IRA Losses kënnen ofgitt ginn Wann all IRA vun der selwechter Type exitéiert ginn
Dir kënnt e IAF op Plazen afferen, awer nëmmen wann Dir all IRA's vun deem selwechten Typ ausgëllt. Dat heescht:: Fänke all Är traditionell IRA oder Iech all Är Roth IRAs zréck.
Fir traditionell IRA, dës Verloschtbestëmmung funktionéiert nëmme wann Dir eng Basis vu net verbindleche Bäitrag hutt.
Basis bedeit et onbestëmmeg Mounts mat enger traditioneller IRA. Wann et keng Basis gëtt, da gëtt et kee Verlust, deen Dir op Är Steiererklärung abezouswätzen. Dir kënnt awer net nëmmen Är ononduktibel Irak net ausginn. All traditionell IRA Fongen mussen liquidéiert ginn fir de Verloscht Ofdifferenz ze kréien.
Fir zousätzlech Informatioun, kuckt Publikatioun 590, Kapitel 1 a geet drun un d'Sektioun "Reklame vu Scholden op traditionell IRA Investments".
D'Verloschtbestëmmung funktionnelt besser mat Roth IRAs zënter datt Dir baséiert fir Är originale Kontributiounen. All Verloscht ass e differenzéierten Zuchfuerschung ënnerworf vun der 2% vun der AGI-Schwellbrengergrenze. Wann de Wäert vun der Roth IRA ënnergaang ass, kënnt Dir de ganze Wäert vum Kont zougoen an Dir kënnt e Verzicht op de Verloscht maachen, an d'Verdeelung gëtt net vun der fréiem Verdeelungsbezuel behandelt. Dëst ass an de Treasury Reglementer Abschnitt 1.408A-6, besonnesch Q & A Nummer 4 a 5.
Wann de Roth IRA de Wäert verluer huet, awer säin Wäert net ënner de Gesamtbezuel vun de Kontributiounen, da gëtt et kee Verloscht fir Steieren an de Steieren. An dësem Fall wier et besser, d'Steierverwaltung iwwer d'Gewënn ze hunn déi Dir schonn hutt. Fir méi Detailer ukucke wéi d'Publikatioun 590, Kapitel 2, an d'Sektioun "Réckbléck op Investisseuren erkennen".
Diversitéit Deduktioun fir IRA Losses
D'IRA Verflichtunge sinn e Miscellaneousartikelen Deductions vum 2% vun der AGI Begrenzung. Dës Verloschter ginn op Schedule A. gemellt.
Fir de Virdeel vun der Ofsetzung ze kréien, muss Äre Verlust 2% vun Ärem reegelege Bruttoakommes méi héich wéi 2% sinn, an Dir musst de opzemaachen. Verschidden Ablécke kënne mat der alternativer Mindeststeuer ugepasst ginn, wat de Steierbedruch vu méi Verlängerung erofhuelen kann.
Schlussproblemer fir IRA Losses
Wann d'Verméigen vun engem Pensiounkonto ofgeschaaft goufen, goufen se dauerhaft ewechgeholl. Dir kënnt nëmmen nei Fongen bäidroe kënnen. D'IRA Investisseuren wëllen op eng laangfristeg Zuel vun Asset Allocatioun kucken , zesumme mat all Resultater projections. All Einnahmen, Intérêt, Dividenden, Gewënn am IRA Plang wäerte steuer ginn (oder d'Steiererliichterung wann et e Roth ass). Dëst erméiglecht fir Äert Akommes opmaachen ouni jäerlech Steiergelder. D'Iddi hier ass d'Steierverwaltung esou laang wéi méiglech ze halen, fir datt Äert Akommes méi séier akkzeptéiert wéi si an engem besteierbare Brokerage Kont.
Allerdéngs sinn e puer IRA Kontenhierwler net wëll erëm investéieren. Anstatt dass se d'Zuel fir d'net investéiert Zwecker zielen wéi zB en Haus kaafen, fir medizinesch Ausgaben ze bezuelen, fir e Betrib oder fir d'Ausgaben ze bezuelen. Iwwerdeems ech am allgemengen, ech recommandéieren, d'Deferralt esou laang wéi méiglech ze halen, kann et néideg sinn eng Strategie fir d'éischt Distributiounen ze berücksichtegen. An dësem Ëmfeld géift ech éischt Geld aus IRA mat Verléiwen ziehen (éischt Roth dann traditionell IRA). Wann et kee generellen Verloscht gëtt, zitt emol éischt Geld vu Roth dann vun onbestëmmbaren dann vun abzuchbarer IRA. (Dës Sequenzen hunn déi gréissten Chance fir d'Sanktiounen ze minimiséieren.) Wann e Steierzueler e Kuerzaarbecht brauch, hätt ech als éischt e Prêt géint Är 401 (k) ze gesinn, ier en iwwer d'IRA-Verdeelung ze berücksichtegen, well mat enger 401 ( k) Dir wäert Iech fir Iech selwer léinen, an d'Zënsen géifen an Ärem 401 (k) Plan zréck goen.
Dat ass de Gesamtbild. Wat Iech besser ass fir Iech hängt virun allem vun Äre spezifeschen Investitioun a Finanzziler hänkt, mat enger Steierstrategie gekoppelt, déi e IRA Verlobten sou lieweg kasst wéi méiglech.