Ass Besser fir Geschenk Assets zu engem Kand duerch e UTMA oder Vertrauensfonds?
An Dir musst wëssen, datt si feststellen datt e richtegt fir Är Famill ass oder eng Situatioun kann e laangfristeg wäitreegend Effekter hunn wéi d'Sue geschützt sinn, déi d'Fonds kontrolléiert a wéi d'Kapital ka funktionnéieren . Mäin Zil fir de Artikel ze schreiwen ass et e gudde Betrag vu verschiddene Saachen, déi Dir denkt, wann Dir décidéiert hutt datt Dir e jonke Mënsch hëlleft, am Liewen ze hëllefen duerch säi Kapitalanlagepotenzial.
Wat ass eng UTMA? Wéi sidd UTMAs strukturéiert? Wat sinn d'Virdeeler an Nodeeler vun UTMAs?
Looss eis Opmierksamkeet op UTMAs maachen. Einfach Uschléi ass eng UTMA eng speziell Eegeschafungsarrangement, déi ënnert dem Uniform Transfers zu Minoreschen Act eegestänneg ass an als Wee fir e klengt Kand op eegene Besëtz ass. Wann en Virdeel fir e Kand ënnert engem UTMA-Statut steet, gëtt de Kand zum Besëtzer vum Verméigen. De Geschenk ass irrevocabelabel, dat heescht datt et net zréckschéckt oder zréckgeleet gëtt.
Allerdéngs, bis d'Kand am Alter vun der Majoritéit wéi an de UTMA-Dokumenter uginn ass, oder, fehlt eng Spezifizéierung, wéi hie geschwat huet am Staatsgesetz, huet hien oder hatt kee Recht fir de Fong ze kréien oder z'änneren. An dësem Fall ass d'Besëtzung am Numm vun engem Depot, zum Virdeel vum Kand. Während UTMAs fir bal all aner Aarte vun Aktiven, ënner anerem Immobilie, intellektuellem Eegentum, Edelmetall a Eegeschafte bei enger Familljeministesch Partnerschaft benotzt ginn , wäerte mir déi méi allgemeng Situation diskutéieren, wat e klengt Kand mécht eng Sammlung vu Bourse , Obligatiounen a Fiduciaire fonctionnéiert , och Indexfonds .
Dofir ass de einfachste Wee fir UTMA ze grënnen fir en UTMA Depot vum Kontrakt mat engem Broker-Händler ze maachen. Dëst kann op engem komplette Service Broker oder engem Rabatt broker gemaach ginn .
Eng Illustratioun kéint hëllefen. Stellt Iech vir datt en Missouri-baséierte Papp, Thomas Smith, e UTMA fir seng Duechter etabléiert huet, Jane Smith. Fier weider, sech virzebereeden datt hien sech selwer Depot nombezéien a gewënscht huet d'Verméige bis zu deenen neiste maximalen Datum ënnert der Missouri UTMA Statue ze beschränken, dat 21 Joer ass. Fir dëst z'erreechen, huet Thomas en UTMA Depotë vun enger Brokeragefirma gegrënnt, déi de Kont an d'Verméigen ënnert dem Titel "Thomas Smith Depot vu Jane Smith Under the Missouri Uniform Transfers a Mannerakt bis Bis Alter vum 21" oder eppes wat effektiv ass. Dat heescht, datt bis zu senger Tochter Jane Smith 21 Joer al war, huet Thomas Smith total Kontrolle iwwer d'UTMA Immobilie. Et ass deen, deen d'Entscheedungen fir d'Investitioune kaaft a kaaft Entscheedungen huelen an décidéiren, wéi och am Fall vun räiche Familljen mat Portfolioen déi verschidde Generatioune spannend hunn, d'Aarbecht op eng White-Shoes- Asset Management Firma ausginn.
Dës Arrangement huet e puer substantiell Virdeeler. Chef vun dësen ass datt d'Verméige vum Kand gehéieren, net de Depot.
Dëst bedeit datt, am Géigesaz zum Beispill, e Kolleg 529 Spuerplang oder e Konto vum Bank mat dem Elterendeel als e gemeinsame Kontoinhaber genannt gëtt, wann d'Elterendeel oder de Depot vun der Bankrott ass, d'Verméigen net als Deel vum Faillite ugesinn uginn, well se zu der Kand. Dat heescht, datt d'Suen allgemeng net vun der Reprise vun den Elteren d'Gläicher sinn (oder wann de Elterendeel net de Depot ass, d'Depotvergläicher) misst finanziell Katastrophenstick sinn. Elo, et heescht och datt d'Verméigenskampf géint de Kand zielt wann d'Finanzhëllefrecht fir d'Uni finanzéiert.
D'Tatsaach datt d'UTMA Verméige vum Kand gehéieren och e puer Verantwortung an Komplexitéit. Zwee Saachen erënneren direkt.
Éischt: Als Depot vum UTMA ass Thomas obligatoresch vum Gesetz fir als fiduciary fir Jane ze handelen.
Dëst bedeit datt hien ëmmer d'Interesse vu senger Tochter méi wéi säin Eenzel setzen, wéi et an d'Verméigens opzeucht. Dëst ass richteg, och wann et Thomas war deen deen ursprénglech d'Geschenk gemaach huet, dee UTMA Eegeschafte gëtt. Dëst ass e Punkt dee gezwonge gëtt a bekräftege muss. Dir kënnt iech drun erënneren datt Dir an engem Artikel geléiert hutt, deen Dir sidd Wann Dir Äre UTMA Money vun Ärem Kand ausginn hutt, Dir wahrscheinlech de Gesetz ze bremsen , Jane huet gewësse Rechter. Wann se an der Zäit ukomm ass, wou d'UTMA ofgeschloss ass, kann hatt e Geriicht petitionéieren "d'Buch ze zwéngen" vun der fiduciary, hirem Papp. Dëst bedeit datt hire Papp dokumentéieren an e Prêt kënnen ze weisen, wou all Penny vum UTMA Geld getraff huet - wéi vill krut, wéi vill gebraucht gouf, wéi vill investéiert war, d'Termin vun dësen Transaktiounen, d'Performance vun den Investitiounen etc. - Justifizéierungsgëtt, ob irgendeng dovun a Jane op de bestëmmten Interesse geluecht gouf. Weider huet mindestens e Geriicht festgestallt datt Obligatiounen déi den Thomas als e gewéinleche Bestanddeel vun engem Elterendeel, wéi d'medizinesch Ausgaben, fir de Jane säi Liewen ze retten, ze hunn, mussen aus Thomas kommen an net vu sengem Suen deen de UTMA huet wéi Dee leschte Betrag vu Veronzeechen vu senger Duechter. Et ginn Situatiounen, wou d'Geriichter UTMA Depotë bestellt hunn, e Kand all de gestrahlten oder ewechkënnegt Fongen zousätzleche Succès a / oder erfollegräicht Investitiouneinnahmen ze kasséieren. (Déi Tatsaach, déi Dir iwwer dës Fälle net héieren héiert, ass oft e Testament vun der Realitéit, datt vill Kanner net op der Sich versichen hiren Elteren a Prisong ze schécken, awer kee Feeler maachen, d'Potenzial fir zivil an kriminell Konsequenzen ass do.)
Zwee: Wéinst der Tatsaach gehéieren d'Verméigensmenge vum Kand, dat heescht, datt d'Kanner total a komplet sinn, kontrolléieren wéi dës Verméigen agesat ginn, wann hien oder de Alter erreecht gëtt, wou d'UTMA ofgeschloss ass. Wann Dir Geld an eng UTMA erwaart, datt Dir Äre Jong oder d'Tochter fir an d'Zentalschoul erausspillen, da gëtt et näischt fir se ze bezuelen, fir de Bargeld ze huelen, de Wee bis Las Vegas ze treffen an alles op e Weekendfackel vu Iwwerschëss an Dommheet ze verbréngen. Dëst ass de Präis deen Dir braucht fir d'UTMA's Verwaltung einfach, geréng Käschte bezuelt a bal bemierkenswäerte berouegt während senger ganzer Liewensdauer (vläicht datt Dir mat zimlech einfach Verméigen wéi z. B. gemeinsame Aktien an Firmenobligatiounen, déi vun engem finanziellen Institut déi Reguläre Konto stellt). Et ginn e puer Weeër fir dës Bedenkunge potenziell ofzeschwächen, awer se sinn limitéiert. Zu Pennsylvania, zum Beispill, ass et méiglech, e UTMA ënnert e puer Ëmstänn z'ënnerstëtzen, déi net eriwwer sinn, bis e Kand am Alter vu 25 Joer erreecht gëtt, wat wesentlech älter ass wéi an anere Länner.
Obwuel et eng schrecklech irreführend an ongüerlech Beschreiwung ass - déi Rees méi vill wahrscheinlech d'UTMA wéi d'Aarmut ze benotzen, d'Kanner hir Geld, Eegeschafte oder Securitée vun engem UTMA UTMAs als "schlechte Persoun Vertrauensfonds" beschriwwen hunn. well si e puer vun de Virdeeler vun engem Vertrauensfongen ubidden, ouni vill vun den Ausgaben a Ufuerderungsbedürfnisser. An der Wahrheet hunn d'Kanner vun de Rees wahrscheinlech UTMAs a Vertrauensfongen hunn.
Wat ass e Vertrauen Fonds? Wéi sidd Dir Vertrauensfongen Strukturéiert? Wat sinn d'Virdeeler an Nodeeler vun Vertrauensfongen?
E Vertrauensmotiv ass e juristeschen Konstrukt deen geschafe gëtt, wann d'Verméigensverhale fir de Benefice vun engem deen de Kontrakter kontrolléiert. Spezifisch léiwer kucken eis eent vu Live-Vertrauensfongen, déi Vertrauen sinn, déi während dem Liewen vun der Subventioun geschafe ginn. An dëse Situatiounen décidéiert eng Persoun, déi als Zeremorientéiert bekannt ass, datt hien oder se wëllt Eegeschafte setzen - Bargeld, Immobilie, Securities, egal - fir engem anere Mënsch oder eng Grupp vu Leit ze profitéieren, déi als Beneficiair oder Beneficiaire bekannt ass. De Subventioun wëll dës Eigenschaft op eng spezifesch Manéier verwalt ginn, op enger spezifescher Rei vu Konditiounen, fir hir Wënsch ze respektéieren. D'Autorisatioun vun de Groupe mécht e legale Dokument als de Vertrauensinstrument bekannt. Dëst Vertrauensinstrument liwwert e puer Regelen a Detailer iwwer de Vertrauen, wat Instruktioune wéi d'Geld investéiere kann, d'Konditiounen, op déi d'Fongen erausgespléckt gi sinn, an all aner Zousätzlech Elementer. De Vertrauensinstrument bezeechent een Treffe, d'Persoun oder d'Institution déi de Besëtzer zum Verméigen vun de Beneficiairen an deen deen oder deen eng treuhendege Kapazitéit handele muss . Heiansdo gëtt e Vertraue och e sougenannten "Vertrauenspakt", deen oft en enke Familljen, deen d'Fähre huet fir de Mandat ze schécken oder e puer aner Funktiounen ze maachen, als Scheck op de Muecht vum Treffpunkt. Normalerweis, awer net ëmmer, gëtt de Grouft de Treuhänder während senger oder hierer Liewensdauer, nodeem e Nofolger Treasury iwwerholl huet, wann hien oder si gestuerwen ass oder net onbegierzt ass.
Wann de Vertrauen vernoléissegt gëtt, wat heescht et kann net geännert ginn oder ofgeschaaft ginn, gëtt de Vertrauen enregistréiert fir seng eegene Steiererklärung, fëlt seng eege Steiererklärung mat der Bundes- a Staatsregierung, a bezuelt d'Steieren op gewësse net verdeelt Gewënn. Vertrauensfondste Steierenquote ginn kompriméiert sou datt Vertrauen méi héije Steiers klitt méi séier wéi Dir mat enger individueller oder Korruptiounssteierdossier hätt. Dëst war e Resultat vum Kongress, dee sech aus enger Poursuite vum ëffentleche Politik erhofft huet, d'Schafe vun Vertrauen zouzeschloen, datt onbedrängt fir Generatioune komponéiert, ongëlteg obsesséiert Mounts vum Kapital a Schaffen vun enger moderner Adel. Denken, datt d'Schwieregkeete vun der Vertrauensvermëttlung staark stimuléiert ass, gëtt d'Suen méi wahrscheinlech ugebonnen a gespend.
E grousse Virdeeler vun der Verwäertung vun engem Vertrauensfong ass datt et personaliséiert gëtt fir Är Besoinen z'erhalen. Dat heescht, Dir kënnt ka praktesch all Léisung maacht, datt et d'Determinatioun vun de Justiz net verletzt, datt et sou ugestrous ass géint d'Politik; zB, Dir kënnt net Konditioune Vertrauensfong Ausgab op de Beneficiaire, deen e Member vun enger gewësser Relioun verbleiwen, mat engem Rescht vun derselwechter Rass, oder ze verbidden, eng Persoun vum selwechte Geschlecht ze bestueden. Zum Beispill kënnt Dir e sogenannte "Incentive-Vertrauen" schafen, deen Ausbezuele baséiert op engem Beneficiaire, deen verschidden Liewenszyklen erfëllt, wéi zum Beispill d'Ofschloss vun enger Véier Joer Universitéit an enger Zäit vu méi wéi fënnef Joer mat engem bestëmmte Mindestniveau Punkdurchschnëtt oder passende Suen déi se a Pensiounskonten op e Dollar-Dollar bereet sinn, fir se mat Geld ausginn ze genéissen.
Niewent der zousätzlech Verwaltungskompetenz hunn Vertrauensfongen eng grouss Nofolleg, wat kascht. Vertrauens erfuerder Zäit, Effort an e puer Haftungsrisiken fir de Mandat. Trapereuren, besonnesch professionell Vertrieder, ginn oft kompenséiert. Zum Beispill, wann Dir e plain-vanilla-Vertrauensfong hutt, deen zimlech einfach ass - z. B. verloosse Dir $ 500.000 fir eng Niess oder Neffe mat 3 Prozent Ausbezuele fir op hirem 21. Gebuertsdag ze begéinen an d'Vertrauensverdeedegung all seng Verméigen op hirem 30ste Gebuertsdag - Dir kënnt d'Servicer vun enger Plaz wéi Vanguard benotzen. Am Vanguard's Fall verléiert Dir vill vun der Fäegkeet individuell Wäertpabeieren, awer jee no der Depense Verhandlunge vun den zugrond accordéierte Fonds, déi ausgewielt sinn, sinn Är Gesamtkäschten all Inclusive, ausser Steieren, wahrscheinlech wahrscheinlech ongeféier 1,57 Prozent pro Joer vun der Majoritéit, dat ass e zimlech attraktiv Affekot. (Dëst ass net eng Recommandatioun fir de Vanguard, ech benotze mer einfach ze benotze fir déi Basisgebittstruktur an enger vun de groussen Asset Managementsgruppen ze demonstréieren, déi och d'Fäh hunn als professionelle Treasier ze déngen.) Wann Dir e méi komplizéierten Vertrauen huet, Dës Frae kënnen vill méi héich sinn, awer dat ass einfach Liewen. Deal et mat Iech oder bereet ze rullen an Äert Grab. Zum Beispill, wann Dir en erfollegräich Entrepreneur mat engem katastroflesch Léiwt war - dat ass bekannt als geschitt - stellen Iech vir, ob Dir links Zéngdausende vun Hektar Holzlande verlooss huet, fir verschidde Kanner ze ënnerhuelen fir verschidde Bezéiungen esou datt de legale Elterendeel vum Kand huet keen Zougank zum Geld gemaach, fir ze hëllefen den Off-Spring, an Äert Off-Fréijoër, eréischt räich. Wann Dir Är Iwwerléisung wäert dës Natur Ressource brauch ze verwinnen an / oder potenziell verkaaft. Wann Dir vill Feinstimmbedéngungen am Vertraue maacht, da geet et drëms, Duechter an Opmierksamkeet ze bewäerten. Gitt bereet méi substantiell ze bezuelen; verschidden Prozentperioden pro Joer kënnen net onwuelbar sinn. Et ass d'Käschte fir de Fridden ze sinn datt d'Aarbecht vun Ärem Liewen net verwonnert ass. Oder zumindest, datt d'Chancen vun Ärem Liewen hir verwinnt ass staark reduzéiert a isoléiert op ee oder méi Beneficiairen. Ech wéilt vläicht recommandéiert datt dëst net e Gebitt ass, deen Dir déi niddreg Offer ofséchere wëllt. Natierlech vergewëssert d'Käschte sinn angemaacht an an der Rei mat Industriestandards, awer an der leschter Analyse, Servicer Modeller a Fähigkeiten hunn esou vill wéi Investitiounsperspektive relativ zu engem Benchmark bei enger Situatioun wéi déi beschriwwen. Wann d'S & P 500 duerch 2 Prozent pro Joer z'ënnerdaach ass, ass d'Käschte fir sécher ze sinn datt d'Erléisung vun der Kanner net an den Hänn vun engem Ex-Partner ass.
Dat bréngt d'Question - Wat ass Besser, UTMA oder e Vertrauensfonds?
Wéi Dir wahrscheinlech verdächtegt hutt, ze bestëmmen, datt eng UTMA oder e Vertrauensfonds besser an enger gegeeschterter Situation hängt vun enger Rei vu Faktoren. Déi dräi wichtegst sinn:
- D'Zuel vu Suen déi Dir berücksichte wéi Dir dat klengt Kand léiert. Am allgemengen, awer net ëmmer, dest méi kleng ass de Betrag, méi wahrscheinlech datt Dir mat enger UTMA wënscht wëllt, awer et schéngt wéi wann et räich Famillen sinn, déi d'UTMAs meeschte profitéieren, se mat Vertrauensfongen fir spezifesch Zwecker.
- Déi Restriktiounen déi Dir op de Suen placéiere wëllt. Wann Dir absolut ugewise sidd, datt d'Suen fir e bestëmmten Zweck benotzt ginn - erëm an de Public-Politik limitéiert duerch d'Justiz, wéi d'Suen am Vertrauen net méi Är ass - eng UTMA ass net ideal.
- D'Notzung vum Schutzniveau. Gutt Avisdierer kënne oft Vertrauensfongen an intelligenten Manéier benotzen fir Beneficiairë wéi aussergewéinlech ze schützen mat engem UTMA. Dëst ass net ëmmer ideal aus der Sicht vun der Zivilisatioun - z. B. en Highschool-Schüler, dee betrunft ginn, fiert, a killer jemand kéint wahrscheinlech UTMA Aktiva erreechen an eng Haftungsprozedur erreechen, wou et vill méi schwéier wier an eng well se net an der Rei sinn. (Wann Dir diskutéiert vu Vertrauensfongen hutt, sinn déi Leit, déi d'Vertrauen erënneren ier Dir de Beneficiaire stierft. Zum Beispill, wann Dir e Vertrauen erstallt hutt, deen Erzéihungen fir d'Liewe fir Är Niess gemaach hutt, an da sot zu hirem Doud all de prinzipielle Si sollt hir Kanner ginn, oder, vläicht, Wëllkomm, d'Kanner oder d'Wëllen, d'Rescht ze sinn.)
Op jidde Fall ass dat e Areal wou Dir eng absolut Diskussioun mat Äre qualifizéierter Beroder huet, dorënner och en Affekot, e CPA, deen Vertrauensfeindlechkeet vertraut huet, an, jee no der Verméigen, vläicht en erfollegräicht Investitiounsberoder, besonnesch wann Dir mat sinnvollen Mounts vu Geld handelt.