Mat enger verpolmerer Investitiounsstruktur kënnen Fongen hëllefen op méi Wealth
Family Limited Partnerships kënnen Famillen erméiglechen, méi Rees an Äre Taschen ze halen
Als en neie Investisseur, Dir wësst schonn et ass net nëmme méi wéi vill Suen Dir maacht, et ass wéi Dir et an Ärer Tasche hält. Niewent der Iwwerwaachung vu Recyclingsaufwendungen wéi Brokerage Provisionen, ass et wichteg ze léieren wéi d'Steieren ofsetzbar ass. Déi meescht nei Investisseuren denken nëmmen iwwer d'Kapitalertsteier, awer fir déi réckgare Pensioun , d'Gescheetsteier an d' Gebuertssteier sinn ebenso wichteg Bedeitungen.
Wann Dir Är Investitioune an enger spezieller juristescher Struktur zesummenzedele kënnt, déi als Famillunlimitéitspartnerschaft bekannt ass, déi ech am Detail an der Familienuniversitéitspartnerschaft erkläert hunn 101 - eng Aart an Family Limited Partnerschaften , kënnt Dir Äert Verméigen wéi Börsen , Obligatiounen , Immobilien , Art, Sammlerstécker , a méi zu Erënnerungen wéi Kanner a Enkelkanner duerch Geschwënn Partnerschaftssteier all Joer bis zu de Geschenksteierlimits.
Wann Dir bestuet ass, kënnt Dir all Joer ewech ginn, well d' Geschenksteier Ausgrenzungsniveauen effektiv duebel verdoppelen! Et ass eng gutt Méiglechkeet fir Iech déi Investitiounen ze halen déi Dir duerch Dekaden hart Aarbecht an der Famill erstallt anstatt d'Regierung d'Prouf ze huelen.
Mat allgemenge Geschlechtsteier Ausgrenzung zu Geschenk Tax-Free Family Limited Partnership Unitéë Fir Är Herren
Wéi ech Iech an engem Artikel, dee vum Taxing Free Taxis bestätegt, ofgeschloss ass , gëtt all Joer e Kongress erméiglecht enger Persoun bis zu engem gewësse Betrag, Steierbedruch, aneren ze ginn.
Verfaangte Koppele kënnen hir jährlecht Geschenksteierausschloss verbonne verbidden an effektiv douce d'Zuel vu Suen, déi se eng Persoun schenken kann. Fir de Steiertarif 2016 ass d'Ausgrenzung $ 14.000 pro Persoun (bestuete Koppele kënnen eng spezifesch Persoun $ 28.000 tëschent hinnen, mat all Ehepartner $ 14.000 vum Geschenk maachen, eent vun de 1.400+ legal a finanziell Virdeeler vun der Hochzäit an den USA ). Dës Ausgrenzung gëlt pro Empfänger . Dat heescht, Dir kënnt zéng verschiddene Leit $ 28.000, oder $ 280.000 geséchert sinn, a bezuelen kee Besteelungssteier. Wann Dir d'jährlecht Geschenksteier Ausgrenzung an engem bestëmmte Joer fir eng spezifesch Persoun iwwerschreift, muss Dir géint Är eegestänneg Liewensziedelsteier an de Geschenksteierfreesetzung zielen, wéi ech erkläre wat Wat d'Stroumplang Limit, Bewäertung a Konditioun? . Ouni dës letzebuerger Ronn zevill ze kréien, am Prinzip, zielt dat géint de Betrag deen Är Wunneng aus der Erléisung vum Besteierungssteier zegutt kënnt. Wann Dir iwwert Är ganz Liewesdauerfuerderung duerchstoën, ier Dir stierft, all Kaaf vun Ärem Äert Haus kënnen ënnersteel Steierbedrug ënnerleien, déi historesch gewiesselt haart op den Punkt hunn, déi se op d'Konkret sinn.
Eng Illustratioun kéint hëllefen. Stellt Iech vir, datt Dir bestuet sinn.
Dir an Äre Partner hunn $ 5.000.000 erstallt andeems si sparen an investéiere iwwer e Liewen. (Dëst erfëllt nëmmen 358 Mount am Mount bei enger 10% Rendement fir 50 Joer.) Dir hutt véier Kanner a sechteen Enkelkanner. Erënnerrt datt 2016 d'Geschenksteierlimit per Empfänger $ 14.000 ass. Dat heescht tëschent Iech an Äre Mann, Dir kënnt op 28.000 Dollar op all eenzelne vun Ären Kanner a Enkelkanner transferéieren, ouni ze bezuele fir e Cadeau ze bezuelen.
Dir all Är Verméigen an eng Famill begrenzt Partnerschaft ze schwätzen an Dir selwer an de Partner wéi allgemeng Partner, déi Iech kombinéiert kontrolléiert am Dag vun der Verwaltung. Är Bourse, Obligatiounen, Immobilien, Konscht, Sammlereien; All dat gëtt zu der Familljeministesch begleeden.
Den 1.Januar vun jidder Joër hutt Dir den $ 28.000 Wäert op d'familiär begrenzte Partnerschaft vun Ärer Famill op Är zwanzeg Beneficiairen (4 Kanner a 16 Enkelkanner).
Dir kënnt och Bestëmmunge beim Partnerschaftsofkomm sinn fir ze suergen, datt Är Cadeaus net verwonnert ass; zB, fir datt se hir Aktie net verkaafen oder se op en anere kréien kréien (z. B. e Mann, wann si bestuet) bis se hirem 35. Gebuertsdeeg erreechen. D'Geschenk fir kleng Kanner kann entweder duerch eng UTMA oder souguer e spendend Vertrauen gemaach ginn .
Dat heescht, datt all Joer Dir $ 560.000 Wäert ofginn huet, ouni e Pai ze kréien an de Geschenksteier oder Är eegestänneg Liewenszéiung an d'Geschenk Steiererklärung (28.000 $ iwwerginn op 20 verschiddene Familljememberen = $ 560.000)! Elo besser, weidergoen, Är Kanner a Enkelkanner hunn eegent Eegekapitalitéit an der Famillgeheiher Partnerschaft, fir datt se all d' Dividenden , Interessien, Kapitalerhéijungen an aner Gewënn aus hire Besëtzer hunn. Dat heescht datt d'Zukunft zréckkënnt, wann iwwerhaapt, fir hir Virdeeler zouschreiwen an aus Ärem Besëtzer fir Gebuertssteierzwecker ausgeschloss sinn. Zum Beispill, wann d'Familljeministesch Partnerschaft méi héich wéi 10% vun de Steieren erreecht gouf, fir d'éischt Joer duerch d'Mieteinnahmen, d'Eigenschaftsassociatioun, d'Akommesreserven, d'Krediter Dividenden, d'Bäitrëtter oder aner Faktoren, op de leschten zwielef Méint hätt Dir nach ëmmer $ 4,884,000 an Äre Familljememberen hätt $ 616.000. Dëst bedeit Dir net nëmmen déi 560.000 Dollar, mä si hunn och $ 56.000 vun der Partnerschaft zréckginn. Dat ass eng Extra $ 56.000 Dir musst net an de kommende Jore verëffentlechen. Plus, d'nächst Joer si se de Investitioun verdéngt op déi extra $ 56.000, och, en neie Virtuous Compounding-Zyklus ze schafen .
Liquiditéit Discounts mat enger Family Limited Partnerschaft kënne Resultater och souguer méi Steieren ofsetzen
Dank engem berühmten Geriichtshaff an den USA kënnen eenzel Apparate vun enger Gesellschaft limitéierter Partnerschaften oft fir Liquiditéitskonten qualifizéiert ginn oder, wéi se formell bekannt sinn, "Rabatt fehlen fir Maartplaz". Wat dat heescht, datt d'IRS net d'Partnerschaftsgehe net am Nett Asset Value maache, mee stattdessen eng Rei komplexe Berechnungen maachen, déi versécheren fir Saachen ze maachen wéi e Mangel un Kontroll, eng Onverständlechkeet ze verkafen, ausser déi Majoritéithierveräin et ass averstanen, an aner Noutfäll, déi net am Besëtz an der Propaganda ginn ouni Begrëffer direkt erkläert ginn.
An anere Wierder, well Dir an Äre Partner, wéi allgemeng Partner vun der Familljeministerin, déi nach ëmmer d'Familljeberegschaft kontrolléiere kënnen, och wann Dir de Kado fir Är Kanner an Enkelkanner gemaach huet, ass d'Kado net souvill wéi et wier Dir hutt gewollt, ob Dir einfach dës Aktien vu Coca-Cola oder Bargeld hutt, déi se an der Bank deponéieren konnten. Dat ass richteg, och wann d'Familljeministesch Partnerschaft Eegekapital vun Coca-Cola huet an e Bargeldenzäit an der Bank huet, well d'Geschenk-Empfänger näischt mat hinnen maachen kënnen. Si kënnen net op eng Autosabsolutioun goen an en neit Tesla oder Jaguar kaaft. Si kënne kee Vakanz maachen.
Typesch, wann et gutt korrekt mat der Berodung vu qualifizéierter Comptabelen a Affekotêen strukturéiert ka ginn, kënnt Dir Liquiditéitskonten bis zu 50% vum Nettoinventarwert vun den zugrundege Familljeministesch begleeden. Am Allgemengen sollt Dir Liquiditéitskonten vu mindestens 25% kréien. De Spezifiken hänken vun den eenzegaartege Konditioune fir Är speziell Familljeschuedpartnerschaft ab an däerf ëmmer nach solle solle suergen mat Ärer Steiererklärung, juristescher an Investisseurberoder .
Stellt Iech vir datt Är Beroder glaichen datt Dir e 35% Liquiditéitskreden fir Är familiär Grenzpartnerschaft kann huelen. Wann Dir an eiser fräier Illustratioun geet, heescht dat, datt Dir ka jiddereen vun Äre 20 Ierter oder 861,538,40 $ fir jiddereen begrenzt Partnerschaftinstituter ofginn, während se nëmmen als $ 28.000 oder $ 560.000 fir Steieren Zwecker zielen. Dëst gesäit eng extra $ 301.538,40 bei den kollektiven Hänn vun den Ierwen, déi dann fir si ausserhalb vun Ärem Land verbitt.
Dir benotzt Discounted Intra-Family Loans déi vum Federal Federal Rate zu de nidderege Steieren mat enger Family Limited Partnerschaft setzen
Déi nächst Strategie fir d'Geschenk vu Steieren a Besteierungssteier ze reduzéieren mat enger familiärer Partnerschaft vu Familljemembere schreift Geld fir Är Familljememberen oder aner Iercheren op ganz, ganz niddreg Zënsen ze benotzen, duerno benotzt dee sougenannten Suen fir Familljeministesch Eenheeten, , effektiv Arbitrage vun der Differenz mat der Zäit effektiv Arbitrage, sou datt méi an méi Räichtem nei Är gewielte Beneficiaire transferéiert gëtt. Den Mindestzënsenestëmmung Dir kënnt opmaachen, ier se als Geschenk fir Geschensteierzwecker zielen, ass bekannt als de "gëltege Bundesraten", oder AFR. Den IRS publizéiert dës Zënsen all Mount, am Viraus.
Loosst eis de Mount vum Mäerz 2016 kucken. Hei sinn déi aktuell Forde wéi.
- Kuerzbetriber Uweisungsprotokoller (3 Joer oder manner)
- Jährlech Substanz = 0,65%
- Semi-jährleche Compounding = 0,65%
- Trimester Compoundéierung = 0,65%
- Monatlecht Compounding = 0,65%
- Hallefzäit Uwendbar Federalprice (3 Joer bis 9 Joer)
- Jährlech Compounding = 1,48%
- Semi-Joreszäit = 1.47%
- Trimester Compoundéierung = 1,47%
- Monatlecht Compounding = 1,47%
- Langfristeg Applizable Federal Rates (méi wéi 9 Joer)
- Jährlech Compoundéierung = 2,33%
- Semi-jährlecht Compounding = 2,32%
- Trimester Compoundéierung = 2,31%
- Monatlech Compounding = 2,31%
Loosse mer Iech virstellen datt no der Liquiditéit Rabatt a Geschenk vun 43,076,92 $ zu all de Kanner an Enkelkanner oder op 861.538,40 $ Total, Dir entscheet, datt jiddwereen vun 100.000 $ $ léinen fir Familljen begrenzt Partenariat Eenheeten ze kafen. Dir schreiwt d'Ausschreiwung, sou datt d'Scholde vun den begrenzten Partnerschaften ofgeséchert gëtt an d'Remboursementzäit vu 30 Joer festgeluegt ass. Loosst eis weider Liquiditéitskontrollen erof ignoréieren (Dir kënnt d'$ 100.000,00 ignoréieren fir $ 153.846.15 Wäert vun limitéierter Partnerschaft ze liwweren wann d'Liquiditéitskonting bei 35% ass, zum Beispill, mee dat gëtt méi Komplexitéit wéi mer et bei der Moment wéi et e puer steierlechen Konsequenzen huet).
Assuming Dir hutt fir jähreg Mëschung ofgestëmmt, all eenzel vun Ären Kanner a Enkelkanner braucht Dir 2,33% op den $ 100,000 Prêt all Joer oder $ 2.330 bezuelen. Wann d'Famill awer begrenzte Partnerschaftsinstitute wäerten wäerten mat engem méi héichen Betrag wuessen - mir benotzen 10% wéi dat e gudde Rendu vu Retour a Familljen limitéierter Partnerschaften tendéieren eegent Net-Standard Assure wéi lokal Bürogebäicher, privat Betriber , intellektuell Propriétéit, a Cetera zesummen mat Aktien, Obligatiounen oder aner Securities - D'Differenz vun 7.670 Dollar geet effektiv op d'Geschenk-Empfänger, deen Är Suen benotzt fir säi perséinleche Bilanz ze vergréisseren . Wann d'Zäit weider geet, reduzéiert d'Inflatioun d'Kautioun vun der Kautioun vun der $ 100.000, sou datt och d'Hänn vum Empfänger an den Hänn enden.
Acceleréieren vun Retouren andeems Dir Leverage bei der Familljeléiseng Partnerschaft benotzt
Fir Famillen, déi eegent Verméigensstëmmung hunn, wéi privat Betriber a Immobilientransport, kann een eng gemeinsam Technik net nëmmen d'Liquiditéitskontrainen an d'intra-familiäre Kreditter op de jeweege Bundeszënsen kombinéieren, mee da sinn d'Familljeministerin selwer erausgoen a Geld ze léinen. Zum Beispill, an dësem Fall, stellen Iech vir, datt d'Familljeministesch Partnerschaft seng $ 5.000.000 am Prinzip fir e kommerziellen Immobilie op eng 50% Scholde-zu-Equity- Basis kaaft, wat historesch konservativ ass. An der Mëttesruksmuecht am Moment sinn et relativ einfach an de meeschte Gebidder vun der zweeter Uwerzouen, datt et zu engem Retour vun 10% bis 15% pro Annum verwandelt. Wierklech intelligent Projeten vu lokale Betreiber kënnen e vill méi maachen, besonnesch wann se e puer Virdeeler hunn, wéi e Besëtz vun enger Baufirma, déi hinnen erlaabt d'Développementer méi kleng wéi d'typesch Real Estate Investisseuren hunn ze kompletéieren.
Arbitrage vum Differenztaxe vun Taxen tëscht Familljememberen mat Familjenhandel Partnerschaften
En anere grousse Virdeel vun dësem Approche ass dat erwuesse Kanner, déi onofhängeg sinn awer manner Suen wéi Dir an Äre Mann (liesen: déi exempt vun de sougenannten Kiddie-Steierregelen) kënne méi vun de Kapitalersteinn vun der Familljkompetenz gehéieren Si falen an e klengt Hallef. Dat ass wéinst de rezentste Steiergesetzverännerungen vum President Obama a vum Kongress.
Fir spezifesch ze sinn, wéi vum Steiereuër 2016, eng Persoun, déi manner wéi 37.650 Dollar an ajustéiert Bruttoakommes mécht oder e Koppel, deen manner wéi $ 75.300 a justifizéiert Bruttoakommes mécht, kann 0% iwwer all qualifizéiert Dividenden am Kapitalverain bezuelen . Fir en erfollegräicht Dokter oder Entrepreneur an engem Topsteier Hallefkrees bedeit dëst wesentlech Geld ze halen dat géing an d'Bundes-, de Staat an d'lokal Regierungen an den Hänn vun den gewënschten Geschenk-Empfänger gefall sinn. Verdeelen iwwer vill Familljemembere kann dat all Zénger an Honnertdausende vun Dollar an de Steieren all Joer sinn, déi net méi gescheit ginn, mee, anescht sinn, an Ärem Clan bleiwen.
Transferring Property and Assets Dir gleewt wäert ofstëmmen héich kann och nëtzlech sinn fir Ofsenken vu Besteuert vu Geschenksteier an Immobilien Besteierung Wann Dir eng Familljeministesch Partnerschaft hutt
Ee vun de brénge Verwäertungen vun enger Famillgekomponanz an den leschten Generatiounen war den Arkansas-Händler Sam Walton. Sam hat e Bachelor an Economie vun der University of Missouri. Seng Fra Helen, hat en Diplom an der University of Oklahoma. Nodeem en fréizäiteg Verspriechen am Newport Arkansas erlieft huet, hunn d'Sam an d'Helen hir Liewensspuer geholl, déi se aus dem Näischt gebaut hunn an déi lénks Stad waren. De Joer war 1950 a si hunn $ 50.000. An der Inflatioun ugepasst Conditiounen, dat sinn 491.526,97 $ am Joer 2016 Kafkraaftähnlech. Sam war 32 Joer.
Si hunn hir nächst Iddi ugefaangen, Wal-Mart Stores, als eng Serie vu klenge Discount Geschäfter am Midwest. All Geschäft war als Stand-alone Partnerschaft mam lokalen Manager, deen e Aktieplang huet an e Kreditt vu Geld fir dës spezifesch Partnerschaft organiséiert, fir d'Expansioun méi einfach ze maachen. Spéider waren all d'Geschäfter ënner enger Mutterkonferenz mam Wal-Mart Stores, Inc., zesummegeschloss, sou datt Sam, seng Famill, an all de Manager / Partner déi selwecht Geschäft hunn an och de Succès vun deem -exponder Kette sinn. Nëmme wann d'Sam an Helen dat gemaach hunn, hunn se hir Controlling Interesse am privaten Entreprisen ze huelen an se an eng nei forméiert Familljeministesch Partnerschaft, ursprénglech als Walton Enterprises, LP a spéider Walton Enterprises, LLC bekannt. . Si hunn d'Famill begrenzt Partnerschaft op fënnef Stécker, fir een fir sech ze halen an all eenzel vun hiren Kanner ze ginn. Als Generalpartner vun der Familljeministeschkompetenz huet Sam ëmmer wielen wéi en héiche Salariéire oder d'Ausgab Geld an aner Aart a Weis andeems hien ënner anerem de Geschenk vun de Geschäfter zu senge Kanner gezeechent huet wann dës Eigentlech net ganz vill geschätzt gouf.
D'Resultat war näischt erreecht iwwer Erstaunen. No vill Joerzéngten ass eng éischt ëffentlech Offer an e groussen Deel vum Reseau vu Programmer , Walton Enterprises, LLC kéinte méi wéi 50% vum Stock am Bentonville-Händler hunn. Et sammelt Milliarden Dollar pro Joer an Dividenden . Zu Chrëschtdag fänkt d'Famill zesummen a mécht hir Beroder Empfehlungen. Mat der Zäit hunn déi Dividenden déi familiär begrenzte Partnerschaft diversifizéiert, fir datt et alles aus enger Kette vun Zeitungen an engem Groussregioun Reichsregioun huet. Well d'Waltons déi räichste Famill vun der Welt waren, waren keng Geschenksteier op de 4 / 5ten vum Keeser Sam zesummen an Helen huet hir Kanner kritt, well d'Geschenker gemaach gi waren, wann d'Equity net vill wäert war; e bësse méi wéi e Succès kleng Entreprise an enger entfernter Ecke vum Land.
Fir méi iwwer dës Strategie ze léieren, liesen Wéi Famill'en zesummen mat engem LLC ka investéieren . (Note: Obwuel Familljeministesch Partnerschaften ursprénglech als begrenzte Partnerschaften strukturéiert hunn, ass et net ongewéinlech fir se als Setup als ageschränkt Responsabilitéitfirma ze gesinn , besonnesch Nevada LLCs oder Delaware LLCs .)
Final Thoughts on Family Limited Partnerschaften a Steieren Ofsécherungen
De Punkt vun all deem ass ze weisen datt d'Familljeministesch limitéiert Partnerschaften, déi bewosst riicht a mat der Virausgesat benotzt ginn, en enorme Steiersparnis féieren. Niewent enger onvergläicher Flexibilitéit kënnen se och hëllefen, d'Verméigens ze protektéieren jee wéi wéi a wéi a wéi enger Organisatiounen a juristesch Strukturen Dir d'Besëtzer hellt. Si kënne einfach oder komplex sinn. Et kann Iech Dir an Är Famill servéieren, well se als Deel vun enger ëmfaassender Strategie féieren, fir ze bewärten, ze wuessen an op Är hart verdéngte Räichtum ze iwwerhuelen. Dëst ass speziell zimmlech benotzt ginn wann et an aner Investitiounssteierstrategien an Strukturen, wéi zum Beispill charitable resten Vertrauen an / oder d'Virdeeler vun der Zwillingskombinatioun vun latenten Steuerschulverflichtungen an der opgestanster Basis Loopel benotzt ginn .
Méi Informatiounen iwwer begrenzte Partnerschaften
Fir méi Informatiounen, liesen de New Investor's Guide zu begrenzten Partnerschaften .